Nenmatsu Chosei vs. Kakutei Shinkoku: Guía Completa de Impuestos para Extranjeros en Japón

"La empresa me pidió que entregara los documentos del 'Nenmatsu Chosei', pero ¿en qué se diferencia esto del 'Kakutei Shinkoku'?"

"¿Tengo que hacer los dos? ¿O con uno es suficiente?"

Muchos extranjeros que trabajan en Japón se confunden con la diferencia entre estos dos sistemas. De hecho, hubo una publicación en Reddit que decía: "Por no cumplir con la fecha límite de la empresa, perdí una devolución de impuestos de ¥66,000".

En este artículo, explicaremos claramente la diferencia entre el Ajuste de Fin de Año (Nenmatsu Chosei) y la Declaración Final de Impuestos (Kakutei Shinkoku), y te guiaremos específicamente sobre qué documentos debes presentar y cuándo.

⏰ Fechas límite importantes para 2025:

• Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fin de Año): Hasta el 30 de noviembre de 2024 (varía según la empresa)
• Kakutei Shinkoku (Declaración Final): Del 17 de febrero al 17 de marzo de 2025

Si realizas los trámites correctamente, puedes recibir una devolución promedio de ¥20,000 a ¥100,000.

Nenmatsu Chosei y Kakutei Shinkoku: ¿Cuál es la diferencia? [Tabla Comparativa]

Primero, entendamos la diferencia básica entre estos dos sistemas.

El Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fin de Año) es un sistema donde la empresa calcula y ajusta el exceso o la falta de impuestos en tu nombre. Por otro lado, el Kakutei Shinkoku (Declaración Final) es un sistema donde tú mismo declaras tus ingresos anuales a la Oficina de Impuestos (Zeimusho).

Consulta las principales diferencias en la siguiente tabla.

Ítem	Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fin de Año)	Kakutei Shinkoku (Declaración Final)
¿Para quién es?	Empleados de empresa (Seishain/Haken/Part-time)	Personas con ingresos extra, ingresos anuales superiores a ¥20 millones, deducciones médicas, etc.
Plazo	Mediados a finales de noviembre (plazo de la empresa)	17 de febrero (lun) a 17 de marzo (lun) de 2025
¿Quién lo hace?	La empresa lo hace por ti	Tú lo haces por tu cuenta
Cuándo recibes la devolución	Con el salario de diciembre o enero	2 semanas a 2 meses después de declarar
Dónde entregar	En tu empresa	En la Oficina de Impuestos (Zeimusho) o vía e-Tax

Regla básica: Los empleados generalmente solo necesitan el Nenmatsu Chosei. El Kakutei Shinkoku es necesario solo en "casos especiales".

Para la mayoría de los asalariados, los trámites fiscales se completan solo con el Nenmatsu Chosei. Sin embargo, si tienes un trabajo secundario (baito/fukugyo) o tuviste muchos gastos médicos, necesitarás hacer el Kakutei Shinkoku.

¿Cuál es tu caso? ¿Solo Nenmatsu Chosei o necesitas Kakutei Shinkoku?

Verifica en qué caso te encuentras.

Solo el Nenmatsu Chosei es suficiente si:

• Recibes salario de una sola empresa.
• Tus ingresos extra anuales son de ¥200,000 o menos.
• No planeas solicitar deducciones especiales (como gastos médicos o el 1er año de la deducción por préstamo hipotecario).
• Entregaste los documentos dentro del plazo de la empresa.

Si esto aplica a ti, simplemente llena los formularios distribuidos por la empresa y entrégalos.

Casos en los que el Kakutei Shinkoku es "Obligatorio"

Si alguno de los siguientes puntos aplica, debes hacer la declaración final:

• Ingreso anual de ¥20,000,000 o más.
• Ingresos extra (trabajos secundarios, freelance) superiores a ¥200,000 por año.
• Trabajas en dos o más empresas simultáneamente (Kake-mochi).
• Dejaste tu trabajo a mitad de año y no te volviste a emplear antes de fin de año.
• Regresaste de una asignación en el extranjero o saliste de Japón a mitad de año.

En estos casos, el Nenmatsu Chosei por sí solo no puede calcular tus impuestos correctamente, por lo que debes declarar por tu cuenta.

Casos en los que el Kakutei Shinkoku "Devuelve Dinero" (Opcional)

En los siguientes casos, la declaración no es obligatoria, pero hacerla puede resultar en una devolución de impuestos:

• Gastos médicos anuales superiores a ¥100,000 (o el 5% de los ingresos).
• Hiciste donaciones vía Furusato Nozei a 6 o más municipios.
• Vas a solicitar la deducción por préstamo hipotecario por primera vez (solo el 1er año; a partir del 2do año es vía Nenmatsu Chosei).
• Olvidaste hacer el Nenmatsu Chosei o perdiste el plazo de la empresa.
• Olvidaste entregar el comprobante de seguro de vida.

Principalmente, si perdiste el Nenmatsu Chosei, no te rindas. Puedes recibir la devolución haciendo el Kakutei Shinkoku (17 de feb al 17 de mar de 2025).

Cómo llenar los documentos del Nenmatsu Chosei [Guía Completa de los 3 Formularios]

Existen básicamente 3 tipos de documentos para entregar en el Ajuste de Fin de Año. Veamos cómo llenar cada uno.

Plazos y Flujo

El cronograma general es el siguiente:

• Finales de oct a principios de nov: La empresa distribuye los formularios.
• 15 al 30 de noviembre: Plazo de entrega (varía según la empresa).
• Diciembre o Enero: La devolución se paga junto con el salario.

⚠️ Importante: Si pierdes este plazo, tendrás que hacer el Kakutei Shinkoku tú mismo (feb-mar) para recibir la devolución.

Confirma la fecha límite de tu empresa y prepárate con antelación.

Documento ①: Declaración de Deducción de Dependientes (Fuyo)

Nombre oficial: 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 (Maru-Fu)

Objetivo: Documento obligatorio para recibir la deducción básica y de dependientes. Si no lo entregas, pagarás la tasa de impuestos más alta.

Principales ítems a llenar:

1. Nombre, Dirección, Fecha de Nacimiento, My Number
   • Debe estar exactamente igual a la Tarjeta de Residencia (Zairyu Card) (incluyendo espacios y mayúsculas/minúsculas).
2. Información del Cónyuge (si estás casado)
   • Nombre, fecha de nacimiento, My Number.
   • Llenar solo si los ingresos del cónyuge son ¥1,030,000 o menos.
3. Información de los Dependientes (Familiares que mantienes)
   • Hijos, padres, etc., a quienes apoyas económicamente.
   • Monto de la deducción: ¥380,000 a ¥630,000 por persona (depende de la edad y si viven juntos).

Aviso Importante para Extranjeros:

Al declarar familiares que viven en el extranjero (ej: en tu país de origen) como dependientes, los siguientes documentos son OBLIGATORIOS:

• Comprobante de Remesa: Estados de cuenta bancarios o recibos de envío que prueben que envías dinero regularmente.
• Documento de Parentesco: Certificado de nacimiento, matrimonio, etc. (Original + Traducción al japonés).
• Comprobante de Ingresos: Prueba de que el familiar gana por debajo del límite permitido.

Desde 2023, la fiscalización se ha vuelto más estricta. Si falta algún documento, la deducción no será aceptada. Prepárate con tiempo.

Documento ②: Declaración de Deducción Básica / Cónyuge / Ajuste de Ingresos

Nombre oficial: 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

Objetivo: Declarar tus propios ingresos y la situación del cónyuge para calcular el monto de la deducción.

Principales ítems:

1. Tu estimación de ingresos para este año
   • Suma las nóminas de enero a diciembre.
   • Escribe la "Renta" (Shotoku - después de las deducciones legales), no el "Ingreso Bruto" (Shunyu).
2. Información del Cónyuge (si solicitas deducción por cónyuge)
   • Si el ingreso anual del cónyuge es ¥1,030,000 o menos: Deducción máxima de ¥380,000.
   • Si es hasta ¥1,500,000: Aún recibes deducción parcial (Deducción Especial).

Error común: Confundir "Ingreso Bruto" (Salario total) con "Renta Neta Fiscal" (Después de la deducción de ingresos salariales).

Documento ③: Declaración de Deducción de Seguro

Nombre oficial: 給与所得者の保険料控除申告書

Objetivo: Declarar seguro de vida, seguro contra terremotos o seguro social (si lo pagaste por tu cuenta) para reducir impuestos.

Documento obligatorio para adjuntar: Las aseguradoras envían una postal llamada "Certificado de Deducción" (Kojo Shomeisho) a tu casa entre octubre y noviembre. Debes pegar esta postal en el formulario.

User Review★★★★★5/5

Documento extra para quienes cambiaron de trabajo

Si cambiaste de trabajo durante el año, el 'Gensen Choshu Hyo' (Comprobante de Retención de Impuestos) de la empresa anterior es obligatorio.

Este papel registra el salario y los impuestos que pagaste en tu empleo anterior. Si no entregas esto en la nueva empresa, los ingresos anteriores no serán calculados y podrías terminar pagando impuestos dobles.

En Reddit, hubo un reporte: "Cambié de trabajo en junio y no entregué el Gensen de la empresa anterior. Terminé pagando ¥50,000 de más en impuestos".

Si la empresa anterior no lo emite:

• Consulta con Hello Work.
• Entrega un formulario de "Notificación de No Emisión de Gensen" en la Oficina de Impuestos.

Guía de preparación para quienes necesitan el Kakutei Shinkoku

Si el Nenmatsu Chosei no cubre tu caso, necesitarás hacer el Kakutei Shinkoku.

Plazos y Métodos

Cronograma del Kakutei Shinkoku 2025:

• Período fiscal: Ingresos obtenidos del 1 de ene al 31 de dic de 2024.
• Período de declaración: 17 de febrero (lun) a 17 de marzo (lun) de 2025.
• Métodos de envío:
  • e-Tax (Online): La devolución se deposita en 2 a 3 semanas.
  • Correo / Presencial: La devolución se deposita en 1 a 2 meses.

Recomendación: Usa e-Tax para recibir el dinero más rápido.

Checklist de Documentos Necesarios

Obligatorio para todos:

• Formulario de Declaración (Tabla 1 y 2).
• Tarjeta My Number (o Tarjeta de Residencia + Tarjeta de Notificación de My Number).
• Datos de la cuenta bancaria (para recibir la devolución).
• Gensen Choshu Hyo (recibido de la empresa).

Documentos adicionales por caso:

Para Deducción de Gastos Médicos

• Recibos de hospitales/farmacias.
• Detalle de Gastos Médicos (descargar del sitio de la Agencia Tributaria).
• Regla: Gastos superiores a ¥100,000/año o 5% de los ingresos (lo que sea menor).

Para Deducción de Dependientes en el Extranjero

• Comprobante de Parentesco.
• Comprobante de Remesa (Debe ser individual para cada dependiente).

Para Furusato Nozei (6+ ciudades)

• Certificados de Donación (enviados por los municipios).

e-Tax vs Papel: ¿Cuál conviene más?

Ítem	e-Tax (Online)	Papel (Correo/Presencial)
Velocidad de Devolución	2-3 semanas	1-2 meses
Horario de envío	24 horas / día	Solo horario comercial
Qué necesitas	Tarjeta My Number + Celular/PC	Imprimir formularios
Deducción Azul (Aoiro)	¥650,000	¥550,000
Ventajas	Rápido, práctico, mayor deducción	No necesitas tecnología, seguro

Recomendación: Si tienes la Tarjeta My Number, e-Tax es muy superior.

:::ReviewBox{title="Opinión real de usuario de e-Tax" description=""Con la Tarjeta My Number, hice todo por el celular en 15 minutos. Me sorprendió ver ¥80,000 en la cuenta solo 2 semanas después." (Usuario de Reddit, Empleado de oficina, 30 años)" rating="5" pros="・Devolución rápida (2-3 semanas)|・Envío 24h|・Sin filas en la Oficina de Impuestos|・Deducción ¥100k mayor para Declaración Azul" cons="・Configuración inicial necesaria|・Necesitas celular con lectura NFC|・Responsabilidad propia por errores de tipeo"} :::

5 Trampas Comunes para Extranjeros

Aquí hay puntos de atención específicos para extranjeros en Japón.

① Error en el Nombre (Romaji vs. Katakana)

Problema: El nombre en los documentos fiscales no coincide con la Tarjeta de Residencia o la Cuenta Bancaria.

Solución:

• Escribe exactamente como está en la Tarjeta de Residencia (Todo mayúsculas, Orden: Apellido - Segundo Nombre - Nombre).
• Cuidado con los espacios.
• Ejemplo: Si la tarjeta dice "GARCIA JUAN", el formulario debe decir "GARCIA JUAN" (o en Katakana si se exige, exactamente como está registrado).

② Falta de Comprobante de Remesa (Llevar dinero en efectivo)

Problema: Muchos extranjeros llevan dinero en efectivo a sus padres o usan servicios informales. Esto NO se acepta para la deducción de impuestos.

Requisito Obligatorio:

• Debes usar un banco o servicio de remesas con licencia (Wise, Kyodai, SBI, etc.).
• Debes tener un estado de cuenta que muestre claramente el remitente (tú) y el destinatario (dependiente).

③ Olvidar el Gensen de la Empresa Anterior

Problema: Cambiar de trabajo y no entregar el Gensen Choshu Hyo antiguo en la nueva empresa resulta en un cálculo incorrecto de impuestos.

Solución:

• Pide el Gensen en la empresa anterior tan pronto como renuncies.
• Entrégalo en la nueva empresa tan pronto como entres o durante el ajuste de fin de año.

④ Confundir los plazos de "Nenmatsu Chosei" y "Kakutei Shinkoku"

Problema: Pensar "El plazo es marzo" e ignorar el plazo de noviembre de la empresa.

Entendimiento Correcto:

• Noviembre: Plazo para la Empresa (para que ellos lo hagan por ti).
• Feb-Mar: Plazo para que tú lo hagas solo en la Oficina de Impuestos.

Si pierdes el plazo de noviembre, te creas más trabajo para ti mismo en marzo.

⑤ Salir de Japón sin Declarar Impuestos

Problema: Dejar el trabajo y regresar a tu país a mitad de año sin declarar impuestos significa perder la devolución a la que tenías derecho (especialmente el reembolso del impuesto sobre la renta pagado en exceso).

Solución:

• Antes de salir: Ve a la Oficina de Impuestos a hacer la "Declaración Cuasi-Final" (Jun-kakutei Shinkoku).
• Si ya saliste: Nombra un "Representante Fiscal" (Nozei Kanriin - generalmente un amigo en Japón) para declarar por ti.
• Mantén la cuenta bancaria japonesa abierta para recibir.

Para saber más sobre el reembolso de la pensión al salir de Japón, consulta la Guía de Reembolso de Pensión (Nenkin).

3 Trucos para Maximizar tu Devolución

1. Los Pagos Atrasados del Kokumin Nenkin son Deducibles

   • Si pagas cuotas atrasadas de la Pensión Nacional (de los últimos 2 años), el monto total es deducible de tu renta imponible.
   • Ejemplo: Pagar ¥200,000 de atrasos puede devolverte ¥40,000 en impuestos.

2. Impuesto de Automedicación (Self-Medication)

   • Incluso si los gastos médicos son inferiores a ¥100 mil, si compras más de ¥12,000 en medicamentos de farmacia específicos (busca el logo Self-Medication en la caja), puedes pedir deducción.

3. Furusato Nozei efectivamente por ¥0

   • Si donas durante las campañas de Rakuten, los puntos ganados muchas veces cubren la tarifa administrativa de ¥2,000 que tendrías que pagar.

Preguntas Frecuentes (FAQ)

Q1: Olvidé hacer el Nenmatsu Chosei. ¿Perdí mi dinero?

R: No. Aún puedes recibir tu devolución haciendo el Kakutei Shinkoku por tu cuenta entre el 17 de febrero y el 17 de marzo de 2025.

Q2: ¿Cuánto suele ser la devolución?

R: El promedio es de ¥20,000 a ¥100,000. Depende de los dependientes, seguros, etc.

• Soltero, con seguro: Aprox. ¥20,000 – ¥30,000.
• Casado, manteniendo cónyuge: Aprox. ¥50,000 – ¥70,000.
• Manteniendo 2 hijos + Seguro: Aprox. ¥80,000 – ¥100,000.

Q3: Gano ¥190,000/año con trabajos extra (Arubaito). ¿Necesito declarar?

R: No necesitas hacer la declaración de Impuesto sobre la Renta Nacional si el ingreso extra es inferior a ¥200,000. Sin embargo, aún puede ser necesario declarar en la municipalidad para fines de Impuesto de Residencia (Juminzei).

Q4: No tengo la Tarjeta My Number. ¿Qué hago?

R: Puedes usar tu Tarjeta de Residencia + Tarjeta de Notificación de My Number (papel) o un Juminhyo (Certificado de Residencia) con el My Number listado. Sin embargo, tener la tarjeta plástica facilita mucho el e-Tax.

Q5: ¿Qué necesito para poner a mis padres en el extranjero como dependientes?

R: Dos cosas principales:

1. Certificado de Nacimiento/Matrimonio (Prueba de parentesco) - Con traducción.
2. Comprobante de Remesa Bancaria (Prueba de sustento) - Debe ser enviado para cada persona individualmente (ej: un recibo para el padre, uno para la madre; no envíes todo a una sola persona).

Q6: e-Tax me da error. ¿Puedo entregar en papel?

R: Sí. Puedes imprimir los formularios y enviarlos por correo o llevarlos a la Oficina de Impuestos (Zeimusho). La devolución tarda un poco más, pero se procesa normalmente.

Resumen: Cumple los plazos y recibe tu dinero de vuelta

Aquí están los puntos principales:

Reglas de Oro:

• Los empleados de empresa deben priorizar el "Nenmatsu Chosei" (Plazo: Nov).
• Si tienes ingresos extra, gastos médicos altos o Furusato Nozei > 6 ciudades: DEBES hacer el "Kakutei Shinkoku" (Feb-Mar).
• Si pierdes el plazo de la empresa, haz el Kakutei Shinkoku para "salvar" tu devolución.

Notas para Extranjeros:

• El nombre debe ser igual al de la Tarjeta de Residencia.
• Dependientes en el extranjero exigen comprobantes de remesa válidos (nada de llevar efectivo en mano).
• Recuerda el Gensen antiguo si cambiaste de trabajo.

Plan de Acción:

1. Verifica si necesitas solo el Nenmatsu Chosei o el Kakutei Shinkoku.
2. Confirma el plazo de tu empresa (generalmente nov) y prepara los documentos.
3. Encuentra tus postales de deducción de seguro.
4. Si ya es demasiado tarde, marca en el calendario febrero para hacer la declaración.

Si sigues los procedimientos, puedes recibir de vuelta ¥20,000 a ¥100,000 en promedio. ¡No dejes tu dinero sobre la mesa!