Nenmatsu Chosei vs. Kakutei Shinkoku: O Guia Completo de Impostos para Estrangeiros no Japão
Published on 8 de dezembro de 2025
Updated on 13 de fevereiro de 2026
Author:JapanLifeStart Editorial Team
Dinheiro e cartoes
Como este guia e verificado
Atualizado com fontes oficiais, parceiros e evidencias revisadas quando possivel.
Ultima atualizacao: 13 de fevereiro de 2026
Separacao de fontes
Fatos oficiais/de parceiros ficam separados das notas praticas.
Detalhes que mudam
Precos, analise, documentos e regras podem mudar.
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•Explicação completa da diferença entre Ajuste de Fim de Ano (Nenmatsu Chosei) e Declaração de Imposto (Kakutei Shinkoku) para estrangeiros no Japão. Confira os prazos de 2025, lista de documentos necessários e como garantir sua restituição média de ¥20.000 a ¥100.000.
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"A empresa pediu para entregar os documentos do 'Nenmatsu Chosei', mas qual a diferença disso para o 'Kakutei Shinkoku'?"
"Tenho que fazer os dois? Ou só um deles é suficiente?"
Muitos estrangeiros que trabalham no Japão ficam confusos com a diferença entre esses dois sistemas. De fato, houve um relato no Reddit dizendo: "Perdi o prazo da empresa e deixei de receber ¥66,000 de restituição de imposto".
Neste artigo, explicaremos claramente a diferença entre o Ajuste de Fim de Ano (Nenmatsu Chosei) e a Declaração de Imposto de Renda (Kakutei Shinkoku), e orientaremos especificamente sobre quais documentos você deve enviar e quando.
⏰ Prazos importantes para 2025:
Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fim de Ano): Até 30 de novembro de 2024 (varia conforme a empresa)
Kakutei Shinkoku (Declaração Final): 17 de fevereiro a 17 de março de 2025
Se fizer os procedimentos corretamente, você pode receber uma restituição média de ¥20,000 a ¥100,000.
Nenmatsu Chosei e Kakutei Shinkoku: Qual a diferença? [Tabela Comparativa]
Primeiro, vamos entender a diferença básica entre esses dois sistemas.
O Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fim de Ano) é um sistema onde a empresa calcula e ajusta o excesso ou a falta de impostos em seu nome. Por outro lado, o Kakutei Shinkoku (Declaração Final) é um sistema onde você mesmo declara sua renda anual à Receita Federal (Zeimusho).
Confira as principais diferenças na tabela abaixo.
Item
Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fim de Ano)
Kakutei Shinkoku (Declaração Final)
Tarefa financeira relacionada
Se voce tem renda extra ou freelance, revise a preparacao fiscal
Este guia interno nao decide elegibilidade individual; ele organiza documentos e opcoes de software.
Alguns links de proximo passo podem gerar receita.
Precisa verificar: Aprovacao, visto/imposto/legal, disponibilidade e campanhas nao sao garantidos. Confirme na pagina oficial ou do parceiro.
Público-alvo
Funcionários de empresas (Shain/Haken)
Quem tem renda extra, renda anual acima de ¥20 milhões, despesas médicas altas, etc.
Prazo
Meados a final de novembro (prazo da empresa)
17 de fevereiro (seg) a 17 de março (seg) de 2025
Quem faz?
A empresa faz por você
Você faz sozinho
Quando recebe a restituição
No salário de dezembro ou janeiro
2 semanas a 2 meses após declarar
Onde entregar
Na sua empresa
Na Receita Federal (Zeimusho) ou via e-Tax
Regra básica: Funcionários geralmente só precisam do Nenmatsu Chosei. O Kakutei Shinkoku é necessário apenas em "casos especiais".
Para a maioria dos assalariados, os procedimentos fiscais são concluídos apenas com o Nenmatsu Chosei. No entanto, se você tem um trabalho paralelo (baito/fukugyo) ou teve muitas despesas médicas, precisará fazer o Kakutei Shinkoku.
Qual é o seu caso? Só Nenmatsu Chosei ou precisa do Kakutei Shinkoku?
Verifique em qual caso você se enquadra.
Apenas o Nenmatsu Chosei é suficiente se:
Você recebe salário de apenas uma empresa.
Sua renda extra anual é de ¥200,000 ou menos.
Não planeja solicitar deduções especiais (como despesas médicas ou o 1º ano da dedução de financiamento imobiliário).
Você entregou os documentos dentro do prazo da empresa.
Se isso se aplica a você, basta preencher os formulários distribuídos pela empresa e entregá-los.
Casos em que o Kakutei Shinkoku é "Obrigatório"
Se algum dos itens abaixo se aplicar, você deve fazer a declaração final:
Renda anual de ¥20,000,000 ou mais.
Renda extra (bicos, freelance) superior a ¥200,000 por ano.
Trabalha em duas ou mais empresas simultaneamente (Kake-mochi).
Saiu do emprego no meio do ano e não se reempregou até o final do ano.
Retornou de uma missão no exterior ou saiu do Japão no meio do ano.
Nesses casos, o Nenmatsu Chosei sozinho não consegue calcular seus impostos corretamente, então você precisa declarar por conta própria.
Casos em que o Kakutei Shinkoku "Devolve Dinheiro" (Opcional)
Nos casos abaixo, a declaração não é obrigatória, mas fazê-la pode resultar em restituição de impostos:
Despesas médicas anuais acima de ¥100,000 (ou 5% da renda).
Fez doações via Furusato Nozei para 6 ou mais municípios.
Vai solicitar a dedução de financiamento imobiliário pela primeira vez (apenas no 1º ano; a partir do 2º ano é via Nenmatsu Chosei).
Esqueceu de fazer o Nenmatsu Chosei ou perdeu o prazo da empresa.
Esqueceu de entregar o comprovante de seguro de vida.
Principalmente, se você perdeu o Nenmatsu Chosei, não desista. Você pode receber a restituição fazendo o Kakutei Shinkoku (17 de fev a 17 de mar de 2025).
Atenção se você fez Furusato Nozei
Se doou para 6 ou mais municípios, o sistema 'One-Stop' não se aplica e o Kakutei Shinkoku é obrigatório. Se perder o prazo, perderá a dedução fiscal.
Como preencher os documentos do Nenmatsu Chosei [Guia Completo dos 3 Formulários]
Existem basicamente 3 tipos de documentos para entregar no Ajuste de Fim de Ano. Vamos ver como preencher cada um.
Prazos e Fluxo
O cronograma geral é o seguinte:
Final de out a início de nov: A empresa distribui os formulários.
15 a 30 de novembro: Prazo de entrega (varia conforme a empresa).
Dezembro ou Janeiro: A restituição é paga junto com o salário.
⚠️ Importante: Se perder esse prazo, você terá que fazer o Kakutei Shinkoku sozinho (fev-mar) para receber a restituição.
Confirme a data limite da sua empresa e prepare-se com antecedência.
Documento ①: Declaração de Dedução de Dependentes (Fuyo)
Nome oficial: 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 (Maru-Fu)
Objetivo: Documento obrigatório para receber a dedução básica e de dependentes. Se não entregar, pagará o imposto máximo.
Principais itens a preencher:
Nome, Endereço, Data de Nascimento, My Number
Deve estar exatamente igual ao Zairyu Card (incluindo espaços e letras maiúsculas/minúsculas).
Informações do Cônjuge (se casado)
Nome, data de nascimento, My Number.
Preencher apenas se a renda do cônjuge for ¥1,030,000 ou menos.
Informações dos Dependentes (Familiares que você sustenta)
Filhos, pais, etc., que você apoia financeiramente.
Valor da dedução: ¥380,000 a ¥630,000 por pessoa (depende da idade e se moram juntos).
Aviso Importante para Estrangeiros:
Ao colocar familiares que moram no exterior (ex: Brasil) como dependentes, os seguintes documentos são OBRIGATÓRIOS:
Comprovante de Remessa: Extratos bancários ou recibos de envio provando que você envia dinheiro regularmente.
Documento de Parentesco: Certidão de nascimento, casamento, etc. (Original + Tradução para japonês).
Comprovante de Renda: Prova de que o familiar ganha abaixo do limite.
Desde 2023, a fiscalização ficou mais rigorosa. Se faltar documento, a dedução não será aceita. Prepare-se cedo.
Documento ②: Declaração de Dedução Básica / Cônjuge / Ajuste de Renda
Nome oficial: 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
Objetivo: Declarar sua própria renda e a situação do cônjuge para calcular o valor da dedução.
Principais itens:
Sua estimativa de renda para este ano
Some os holerites de janeiro a dezembro.
Preencha a "Renda" (Shotoku - após descontos legais), não o "Faturamento Bruto" (Shunyu).
Informações do Cônjuge (se pedir dedução de cônjuge)
Se a renda anual do cônjuge for ¥1,030,000 ou menos: Dedução máxima de ¥380,000.
Se for até ¥1,500,000: Ainda recebe dedução parcial (Dedução Especial).
Erro comum:
Confundir "Renda Bruta" (Salário total) com "Renda Líquida Fiscal" (Após a dedução de renda salarial).
Documento ③: Declaração de Dedução de Seguro
Nome oficial: 給与所得者の保険料控除申告書
Objetivo: Declarar seguro de vida, seguro contra terremotos ou seguro social (se pagou por conta própria) para abater no imposto.
Documento obrigatório para anexar:
As seguradoras enviam um cartão postal chamado "Certificado de Dedução" (Kojo Shomeisho) para sua casa entre outubro e novembro. Você deve colar este cartão no formulário.
User Review★★★★★5/5
Documento extra para quem mudou de emprego
Se você mudou de emprego durante o ano, o 'Gensen Choshu Hyo' (Comprovante de Renda) da empresa anterior é obrigatório.
Este papel registra o salário e os impostos que você pagou no emprego antigo. Se não entregar isso na nova empresa, a renda anterior não será calculada e você pode acabar pagando imposto em dobro.
No Reddit, houve um relato: "Mudei de emprego em junho e não entreguei o Gensen da empresa anterior. Acabei pagando ¥50,000 a mais de imposto".
Se a empresa antiga não emitir:
Consulte o Hello Work.
Entregue um formulário de "Notificação de Não Emissão de Gensen" na Receita Federal.
Guia de preparação para quem precisa do Kakutei Shinkoku
Se o Nenmatsu Chosei não cobrir seu caso, você precisará fazer o Kakutei Shinkoku.
Prazos e Métodos
Cronograma do Kakutei Shinkoku 2025:
Período de apuração: Renda obtida de 1º de jan a 31 de dez de 2024.
Período de declaração: 17 de fevereiro (seg) a 17 de março (seg) de 2025.
Métodos de envio:
e-Tax (Online): Restituição cai em 2 a 3 semanas.
Correio / Pessoalmente: Restituição cai em 1 a 2 meses.
Recomendação: Use o e-Tax para receber o dinheiro mais rápido.
Wise é a melhor opção para enviar a restituição ao exterior
Se você receber a restituição após voltar ao seu país, precisará de uma conta bancária japonesa. A Wise permite manter a conta gratuitamente e enviar o dinheiro com a taxa de câmbio real.
Cartão My Number (ou Zairyu Card + Cartão de Notificação do My Number).
Dados da conta bancária (para receber a restituição).
Gensen Choshu Hyo (recebido da empresa).
Documentos adicionais por caso:
Para Dedução de Despesas Médicas
Recibos de hospitais/farmácias.
Detalhamento de Despesas Médicas (baixar no site da Receita).
Regra: Despesas acima de ¥100,000/ano ou 5% da renda (o que for menor).
Para Dedução de Dependentes no Exterior
Comprovante de Parentesco.
Comprovante de Remessa (Deve ser individual para cada dependente).
Para Furusato Nozei (6+ cidades)
Certificados de Doação (enviados pelas prefeituras).
e-Tax vs Papel: Qual vale mais a pena?
Item
e-Tax (Online)
Papel (Correio/Pessoalmente)
Velocidade da Restituição
2-3 semanas
1-2 meses
Horário de envio
24 horas / dia
Apenas horário comercial
O que precisa
Cartão My Number + Celular/PC
Imprimir formulários
Dedução Azul (Aoiro)
¥650,000
¥550,000
Vantagens
Rápido, prático, maior dedução
Não precisa de tecnologia, seguro
Recomendação: Se tiver o Cartão My Number, o e-Tax é muito superior.
::ReviewBox{title="Opinião real de usuário do e-Tax" description=""Com o Cartão My Number, fiz tudo pelo celular em 15 minutos. Fiquei surpreso ao ver ¥80,000 na conta apenas 2 semanas depois." (Usuário do Reddit, Assalariado, 30 anos)" rating="5" pros="・Restituição rápida (2-3 semanas)|・Envio 24h|・Sem filas na Receita Federal|・Dedução ¥100k maior para Declaração Azul" cons="・Configuração inicial necessária|・Precisa de celular com leitura NFC|・Responsabilidade própria por erros de digitação"}
5 Armadilhas Comuns para Estrangeiros
Aqui estão pontos de atenção específicos para estrangeiros no Japão.
① Erro no Nome (Romaji vs. Katakana)
Problema: O nome nos documentos fiscais não bate com o Zairyu Card ou a Conta Bancária.
Solução:
Escreva exatamente como está no Zairyu Card (Tudo maiúsculo, Ordem: Sobrenome - Nome do Meio - Nome).
Cuidado com espaços.
Exemplo: Se o cartão diz "SILVA JOAO", o formulário deve dizer "SILVA JOAO" (ou em Katakana se exigido, exatamente como registrado).
② Falta de Comprovante de Remessa (Levar dinheiro em mãos)
Problema: Muitos brasileiros levam dinheiro vivo para os pais ou usam serviços informais (doleiros). Isso NÃO é aceito para dedução de imposto.
Requisito Obrigatório:
Deve usar banco ou serviço de remessa licenciado (Wise, Kyodai, SBI, etc.).
Deve ter um extrato mostrando claramente o remetente (você) e o destinatário (dependente).
Use a Wise para obter comprovantes fáceis
A Wise salva automaticamente o histórico e permite baixar extratos em PDF. Isso serve como prova válida para dedução de dependentes. Câmbio real, taxas baixas.
Problema: Mudar de emprego e não entregar o Gensen Choshu Hyo antigo na nova empresa resulta em cálculo errado de imposto.
Solução:
Peça o Gensen na empresa antiga assim que sair.
Entregue na nova empresa assim que entrar ou durante o ajuste de fim de ano.
④ Confundir os prazos de "Nenmatsu Chosei" e "Kakutei Shinkoku"
Problema: Pensar "O prazo é março" e ignorar o prazo de novembro da empresa.
Entendimento Correto:
Novembro: Prazo para a Empresa (para eles fazerem por você).
Fev-Mar: Prazo para você fazer sozinho na Receita Federal.
Se perder o prazo de novembro, você cria mais trabalho para si mesmo em março.
⑤ Sair do Japão sem Declarar Imposto
Problema: Sair do emprego e voltar ao Brasil no meio do ano sem declarar impostos significa perder a restituição a que tinha direito (especialmente o reembolso do Shakai Hoken).
Solução:
Antes de sair: Vá à Receita Federal fazer a "Declaração Quase-Final" (Jun-kakutei Shinkoku).
Se já saiu: Nomeie um "Representante Fiscal" (Nozei Kanriin - geralmente um amigo no Japão) para declarar por você.
Mantenha a conta bancária japonesa aberta para receber.
Pagamentos Atrasados do Kokumin Nenkin são Dedutíveis
Se você pagar parcelas atrasadas da Aposentadoria Nacional (dos últimos 2 anos), o valor total é dedutível da sua renda tributável.
Exemplo: Pagar ¥200,000 de atrasados pode render ¥40,000 de volta em impostos.
Imposto de Automedicação (Self-Medication)
Mesmo que as despesas médicas sejam inferiores a ¥100 mil, se você comprar mais de ¥12,000 em remédios de farmácia específicos (procure o logo Self-Medication na caixa), pode pedir dedução.
Furusato Nozei efetivamente por ¥0
Se você doar durante as campanhas do Rakuten, os pontos ganhos muitas vezes cobrem a taxa administrativa de ¥2,000 que você teria que pagar.
Perguntas Frequentes (FAQ)
Q1: Esqueci de fazer o Nenmatsu Chosei. Perdi meu dinheiro?
R: Não. Você ainda pode receber sua restituição fazendo o Kakutei Shinkoku sozinho entre 17 de fevereiro e 17 de março de 2025.
Q2: Quanto costuma ser a restituição?
R: A média é de ¥20,000 a ¥100,000. Depende dos dependentes, seguros, etc.
Q3: Ganho ¥190,000/ano com bicos (Arubaito). Preciso declarar?
R: Você não precisa fazer a declaração de Imposto de Renda Nacional se a renda extra for inferior a ¥200,000. No entanto, ainda pode ser necessário declarar na prefeitura para fins de Imposto Residencial (Juminzei).
Q4: Não tenho o Cartão My Number. O que faço?
R: Você pode usar seu Zairyu Card + Cartão de Notificação do My Number (papel) ou um Juminhyo (Atestado de Residência) com o My Number listado. Porém, ter o cartão plástico facilita muito o e-Tax.
Q5: O que preciso para colocar pais no Brasil como dependentes?
R: Duas coisas principais:
Certidão de Nascimento/Casamento (Prova de parentesco) - Com tradução.
Comprovante de Remessa Bancária (Prova de sustento) - Deve ser enviado para cada pessoa individualmente (ex: um recibo para o pai, um para a mãe; não envie tudo para uma pessoa só).
Q6: O e-Tax está dando erro. Posso entregar em papel?
R: Sim. Você pode imprimir os formulários e enviar pelo correio ou levar à Receita Federal (Zeimusho). A restituição demora um pouco mais, mas é processada normalmente.
Resumo: Cumpra os prazos e receba seu dinheiro de volta
Aqui estão os pontos principais:
Regras de Ouro:
Funcionários de empresa devem priorizar o "Nenmatsu Chosei" (Prazo: Nov).
Se tiver renda extra, despesas médicas altas ou Furusato Nozei > 6 cidades: Você DEVE fazer o "Kakutei Shinkoku" (Fev-Mar).
Se perder o prazo da empresa, faça o Kakutei Shinkoku para "salvar" sua restituição.
Notas para Estrangeiros:
O nome deve ser igual ao do Zairyu Card.
Dependentes no exterior exigem comprovantes de remessa válidos (nada de levar dinheiro em mãos).
Lembre-se do Gensen antigo se mudou de emprego.
Plano de Ação:
Verifique se precisa apenas do Nenmatsu Chosei ou do Kakutei Shinkoku.
Confira o prazo da sua empresa (geralmente nov) e prepare os documentos.
Encontre seus cartões postais de dedução de seguro.
Se já for tarde demais, marque na agenda para fazer a declaração em fevereiro.
Se seguir os procedimentos, você pode receber de volta ¥20,000 a ¥100,000 em média. Não deixe seu dinheiro na mesa!
Enviando ¥50,000 de restituição para casa? A Wise economiza ¥3,500
As taxas bancárias custam cerca de ¥7,000. A Wise custa apenas cerca de ¥3,500 com a taxa de câmbio real. É a principal escolha para expatriados. Conta gratuita e histórico salvo automaticamente servem como prova fiscal.
Câmbio de moeda no Japão: como conseguir as melhores taxas
Yushi Yamamoto
CEO / Native Japanese Expert
Atualizado em: 13 de fevereiro de 2026
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