Nenmatsu Chosei vs. Kakutei Shinkoku: O Guia Completo de Impostos para Estrangeiros no Japão

"A empresa pediu para entregar os documentos do 'Nenmatsu Chosei', mas qual a diferença disso para o 'Kakutei Shinkoku'?"

"Tenho que fazer os dois? Ou só um deles é suficiente?"

Muitos estrangeiros que trabalham no Japão ficam confusos com a diferença entre esses dois sistemas. De fato, houve um relato no Reddit dizendo: "Perdi o prazo da empresa e deixei de receber ¥66,000 de restituição de imposto".

Neste artigo, explicaremos claramente a diferença entre o Ajuste de Fim de Ano (Nenmatsu Chosei) e a Declaração de Imposto de Renda (Kakutei Shinkoku), e orientaremos especificamente sobre quais documentos você deve enviar e quando.

⏰ Prazos importantes para 2025:

• Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fim de Ano): Até 30 de novembro de 2024 (varia conforme a empresa)
• Kakutei Shinkoku (Declaração Final): 17 de fevereiro a 17 de março de 2025

Se fizer os procedimentos corretamente, você pode receber uma restituição média de ¥20,000 a ¥100,000.

Nenmatsu Chosei e Kakutei Shinkoku: Qual a diferença? [Tabela Comparativa]

Primeiro, vamos entender a diferença básica entre esses dois sistemas.

O Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fim de Ano) é um sistema onde a empresa calcula e ajusta o excesso ou a falta de impostos em seu nome. Por outro lado, o Kakutei Shinkoku (Declaração Final) é um sistema onde você mesmo declara sua renda anual à Receita Federal (Zeimusho).

Confira as principais diferenças na tabela abaixo.

Item	Nenmatsu Chosei (Ajuste de Fim de Ano)	Kakutei Shinkoku (Declaração Final)
Público-alvo	Funcionários de empresas (Shain/Haken)	Quem tem renda extra, renda anual acima de ¥20 milhões, despesas médicas altas, etc.
Prazo	Meados a final de novembro (prazo da empresa)	17 de fevereiro (seg) a 17 de março (seg) de 2025
Quem faz?	A empresa faz por você	Você faz sozinho
Quando recebe a restituição	No salário de dezembro ou janeiro	2 semanas a 2 meses após declarar
Onde entregar	Na sua empresa	Na Receita Federal (Zeimusho) ou via e-Tax

Regra básica: Funcionários geralmente só precisam do Nenmatsu Chosei. O Kakutei Shinkoku é necessário apenas em "casos especiais".

Para a maioria dos assalariados, os procedimentos fiscais são concluídos apenas com o Nenmatsu Chosei. No entanto, se você tem um trabalho paralelo (baito/fukugyo) ou teve muitas despesas médicas, precisará fazer o Kakutei Shinkoku.

Qual é o seu caso? Só Nenmatsu Chosei ou precisa do Kakutei Shinkoku?

Verifique em qual caso você se enquadra.

Apenas o Nenmatsu Chosei é suficiente se:

• Você recebe salário de apenas uma empresa.
• Sua renda extra anual é de ¥200,000 ou menos.
• Não planeja solicitar deduções especiais (como despesas médicas ou o 1º ano da dedução de financiamento imobiliário).
• Você entregou os documentos dentro do prazo da empresa.

Se isso se aplica a você, basta preencher os formulários distribuídos pela empresa e entregá-los.

Casos em que o Kakutei Shinkoku é "Obrigatório"

Se algum dos itens abaixo se aplicar, você deve fazer a declaração final:

• Renda anual de ¥20,000,000 ou mais.
• Renda extra (bicos, freelance) superior a ¥200,000 por ano.
• Trabalha em duas ou mais empresas simultaneamente (Kake-mochi).
• Saiu do emprego no meio do ano e não se reempregou até o final do ano.
• Retornou de uma missão no exterior ou saiu do Japão no meio do ano.

Nesses casos, o Nenmatsu Chosei sozinho não consegue calcular seus impostos corretamente, então você precisa declarar por conta própria.

Casos em que o Kakutei Shinkoku "Devolve Dinheiro" (Opcional)

Nos casos abaixo, a declaração não é obrigatória, mas fazê-la pode resultar em restituição de impostos:

• Despesas médicas anuais acima de ¥100,000 (ou 5% da renda).
• Fez doações via Furusato Nozei para 6 ou mais municípios.
• Vai solicitar a dedução de financiamento imobiliário pela primeira vez (apenas no 1º ano; a partir do 2º ano é via Nenmatsu Chosei).
• Esqueceu de fazer o Nenmatsu Chosei ou perdeu o prazo da empresa.
• Esqueceu de entregar o comprovante de seguro de vida.

Principalmente, se você perdeu o Nenmatsu Chosei, não desista. Você pode receber a restituição fazendo o Kakutei Shinkoku (17 de fev a 17 de mar de 2025).

Como preencher os documentos do Nenmatsu Chosei [Guia Completo dos 3 Formulários]

Existem basicamente 3 tipos de documentos para entregar no Ajuste de Fim de Ano. Vamos ver como preencher cada um.

Prazos e Fluxo

O cronograma geral é o seguinte:

• Final de out a início de nov: A empresa distribui os formulários.
• 15 a 30 de novembro: Prazo de entrega (varia conforme a empresa).
• Dezembro ou Janeiro: A restituição é paga junto com o salário.

⚠️ Importante: Se perder esse prazo, você terá que fazer o Kakutei Shinkoku sozinho (fev-mar) para receber a restituição.

Confirme a data limite da sua empresa e prepare-se com antecedência.

Documento ①: Declaração de Dedução de Dependentes (Fuyo)

Nome oficial: 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 (Maru-Fu)

Objetivo: Documento obrigatório para receber a dedução básica e de dependentes. Se não entregar, pagará o imposto máximo.

Principais itens a preencher:

1. Nome, Endereço, Data de Nascimento, My Number
   • Deve estar exatamente igual ao Zairyu Card (incluindo espaços e letras maiúsculas/minúsculas).
2. Informações do Cônjuge (se casado)
   • Nome, data de nascimento, My Number.
   • Preencher apenas se a renda do cônjuge for ¥1,030,000 ou menos.
3. Informações dos Dependentes (Familiares que você sustenta)
   • Filhos, pais, etc., que você apoia financeiramente.
   • Valor da dedução: ¥380,000 a ¥630,000 por pessoa (depende da idade e se moram juntos).

Aviso Importante para Estrangeiros:

Ao colocar familiares que moram no exterior (ex: Brasil) como dependentes, os seguintes documentos são OBRIGATÓRIOS:

• Comprovante de Remessa: Extratos bancários ou recibos de envio provando que você envia dinheiro regularmente.
• Documento de Parentesco: Certidão de nascimento, casamento, etc. (Original + Tradução para japonês).
• Comprovante de Renda: Prova de que o familiar ganha abaixo do limite.

Desde 2023, a fiscalização ficou mais rigorosa. Se faltar documento, a dedução não será aceita. Prepare-se cedo.

Documento ②: Declaração de Dedução Básica / Cônjuge / Ajuste de Renda

Nome oficial: 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

Objetivo: Declarar sua própria renda e a situação do cônjuge para calcular o valor da dedução.

Principais itens:

1. Sua estimativa de renda para este ano
   • Some os holerites de janeiro a dezembro.
   • Preencha a "Renda" (Shotoku - após descontos legais), não o "Faturamento Bruto" (Shunyu).
2. Informações do Cônjuge (se pedir dedução de cônjuge)
   • Se a renda anual do cônjuge for ¥1,030,000 ou menos: Dedução máxima de ¥380,000.
   • Se for até ¥1,500,000: Ainda recebe dedução parcial (Dedução Especial).

Erro comum: Confundir "Renda Bruta" (Salário total) com "Renda Líquida Fiscal" (Após a dedução de renda salarial).

Documento ③: Declaração de Dedução de Seguro

Nome oficial: 給与所得者の保険料控除申告書

Objetivo: Declarar seguro de vida, seguro contra terremotos ou seguro social (se pagou por conta própria) para abater no imposto.

Documento obrigatório para anexar: As seguradoras enviam um cartão postal chamado "Certificado de Dedução" (Kojo Shomeisho) para sua casa entre outubro e novembro. Você deve colar este cartão no formulário.

User Review★★★★★5/5

Documento extra para quem mudou de emprego

Se você mudou de emprego durante o ano, o 'Gensen Choshu Hyo' (Comprovante de Renda) da empresa anterior é obrigatório.

Este papel registra o salário e os impostos que você pagou no emprego antigo. Se não entregar isso na nova empresa, a renda anterior não será calculada e você pode acabar pagando imposto em dobro.

No Reddit, houve um relato: "Mudei de emprego em junho e não entreguei o Gensen da empresa anterior. Acabei pagando ¥50,000 a mais de imposto".

Se a empresa antiga não emitir:

• Consulte o Hello Work.
• Entregue um formulário de "Notificação de Não Emissão de Gensen" na Receita Federal.

Guia de preparação para quem precisa do Kakutei Shinkoku

Se o Nenmatsu Chosei não cobrir seu caso, você precisará fazer o Kakutei Shinkoku.

Prazos e Métodos

Cronograma do Kakutei Shinkoku 2025:

• Período de apuração: Renda obtida de 1º de jan a 31 de dez de 2024.
• Período de declaração: 17 de fevereiro (seg) a 17 de março (seg) de 2025.
• Métodos de envio:
  • e-Tax (Online): Restituição cai em 2 a 3 semanas.
  • Correio / Pessoalmente: Restituição cai em 1 a 2 meses.

Recomendação: Use o e-Tax para receber o dinheiro mais rápido.

Checklist de Documentos Necessários

Obrigatório para todos:

• Formulário de Declaração (Tabela 1 e 2).
• Cartão My Number (ou Zairyu Card + Cartão de Notificação do My Number).
• Dados da conta bancária (para receber a restituição).
• Gensen Choshu Hyo (recebido da empresa).

Documentos adicionais por caso:

Para Dedução de Despesas Médicas

• Recibos de hospitais/farmácias.
• Detalhamento de Despesas Médicas (baixar no site da Receita).
• Regra: Despesas acima de ¥100,000/ano ou 5% da renda (o que for menor).

Para Dedução de Dependentes no Exterior

• Comprovante de Parentesco.
• Comprovante de Remessa (Deve ser individual para cada dependente).

Para Furusato Nozei (6+ cidades)

• Certificados de Doação (enviados pelas prefeituras).

e-Tax vs Papel: Qual vale mais a pena?

Item	e-Tax (Online)	Papel (Correio/Pessoalmente)
Velocidade da Restituição	2-3 semanas	1-2 meses
Horário de envio	24 horas / dia	Apenas horário comercial
O que precisa	Cartão My Number + Celular/PC	Imprimir formulários
Dedução Azul (Aoiro)	¥650,000	¥550,000
Vantagens	Rápido, prático, maior dedução	Não precisa de tecnologia, seguro

Recomendação: Se tiver o Cartão My Number, o e-Tax é muito superior.

:::ReviewBox{title="Opinião real de usuário do e-Tax" description=""Com o Cartão My Number, fiz tudo pelo celular em 15 minutos. Fiquei surpreso ao ver ¥80,000 na conta apenas 2 semanas depois." (Usuário do Reddit, Assalariado, 30 anos)" rating="5" pros="・Restituição rápida (2-3 semanas)|・Envio 24h|・Sem filas na Receita Federal|・Dedução ¥100k maior para Declaração Azul" cons="・Configuração inicial necessária|・Precisa de celular com leitura NFC|・Responsabilidade própria por erros de digitação"} :::

5 Armadilhas Comuns para Estrangeiros

Aqui estão pontos de atenção específicos para estrangeiros no Japão.

① Erro no Nome (Romaji vs. Katakana)

Problema: O nome nos documentos fiscais não bate com o Zairyu Card ou a Conta Bancária.

Solução:

• Escreva exatamente como está no Zairyu Card (Tudo maiúsculo, Ordem: Sobrenome - Nome do Meio - Nome).
• Cuidado com espaços.
• Exemplo: Se o cartão diz "SILVA JOAO", o formulário deve dizer "SILVA JOAO" (ou em Katakana se exigido, exatamente como registrado).

② Falta de Comprovante de Remessa (Levar dinheiro em mãos)

Problema: Muitos brasileiros levam dinheiro vivo para os pais ou usam serviços informais (doleiros). Isso NÃO é aceito para dedução de imposto.

Requisito Obrigatório:

• Deve usar banco ou serviço de remessa licenciado (Wise, Kyodai, SBI, etc.).
• Deve ter um extrato mostrando claramente o remetente (você) e o destinatário (dependente).

③ Esquecer o Gensen da Empresa Antiga

Problema: Mudar de emprego e não entregar o Gensen Choshu Hyo antigo na nova empresa resulta em cálculo errado de imposto.

Solução:

• Peça o Gensen na empresa antiga assim que sair.
• Entregue na nova empresa assim que entrar ou durante o ajuste de fim de ano.

④ Confundir os prazos de "Nenmatsu Chosei" e "Kakutei Shinkoku"

Problema: Pensar "O prazo é março" e ignorar o prazo de novembro da empresa.

Entendimento Correto:

• Novembro: Prazo para a Empresa (para eles fazerem por você).
• Fev-Mar: Prazo para você fazer sozinho na Receita Federal.

Se perder o prazo de novembro, você cria mais trabalho para si mesmo em março.

⑤ Sair do Japão sem Declarar Imposto

Problema: Sair do emprego e voltar ao Brasil no meio do ano sem declarar impostos significa perder a restituição a que tinha direito (especialmente o reembolso do Shakai Hoken).

Solução:

• Antes de sair: Vá à Receita Federal fazer a "Declaração Quase-Final" (Jun-kakutei Shinkoku).
• Se já saiu: Nomeie um "Representante Fiscal" (Nozei Kanriin - geralmente um amigo no Japão) para declarar por você.
• Mantenha a conta bancária japonesa aberta para receber.

Para saber mais sobre o reembolso da aposentadoria ao sair do Japão, veja o Guia de Reembolso de Pensão (Nenkin).

3 Dicas para Maximizar sua Restituição

1. Pagamentos Atrasados do Kokumin Nenkin são Dedutíveis

   • Se você pagar parcelas atrasadas da Aposentadoria Nacional (dos últimos 2 anos), o valor total é dedutível da sua renda tributável.
   • Exemplo: Pagar ¥200,000 de atrasados pode render ¥40,000 de volta em impostos.

2. Imposto de Automedicação (Self-Medication)

   • Mesmo que as despesas médicas sejam inferiores a ¥100 mil, se você comprar mais de ¥12,000 em remédios de farmácia específicos (procure o logo Self-Medication na caixa), pode pedir dedução.

3. Furusato Nozei efetivamente por ¥0

   • Se você doar durante as campanhas do Rakuten, os pontos ganhos muitas vezes cobrem a taxa administrativa de ¥2,000 que você teria que pagar.

Perguntas Frequentes (FAQ)

Q1: Esqueci de fazer o Nenmatsu Chosei. Perdi meu dinheiro?

R: Não. Você ainda pode receber sua restituição fazendo o Kakutei Shinkoku sozinho entre 17 de fevereiro e 17 de março de 2025.

Q2: Quanto costuma ser a restituição?

R: A média é de ¥20,000 a ¥100,000. Depende dos dependentes, seguros, etc.

• Solteiro, com seguro: Aprox. ¥20,000 – ¥30,000.
• Casado, sustentando cônjuge: Aprox. ¥50,000 – ¥70,000.
• Sustentando 2 filhos + Seguro: Aprox. ¥80,000 – ¥100,000.

Q3: Ganho ¥190,000/ano com bicos (Arubaito). Preciso declarar?

R: Você não precisa fazer a declaração de Imposto de Renda Nacional se a renda extra for inferior a ¥200,000. No entanto, ainda pode ser necessário declarar na prefeitura para fins de Imposto Residencial (Juminzei).

Q4: Não tenho o Cartão My Number. O que faço?

R: Você pode usar seu Zairyu Card + Cartão de Notificação do My Number (papel) ou um Juminhyo (Atestado de Residência) com o My Number listado. Porém, ter o cartão plástico facilita muito o e-Tax.

Q5: O que preciso para colocar pais no Brasil como dependentes?

R: Duas coisas principais:

1. Certidão de Nascimento/Casamento (Prova de parentesco) - Com tradução.
2. Comprovante de Remessa Bancária (Prova de sustento) - Deve ser enviado para cada pessoa individualmente (ex: um recibo para o pai, um para a mãe; não envie tudo para uma pessoa só).

Q6: O e-Tax está dando erro. Posso entregar em papel?

R: Sim. Você pode imprimir os formulários e enviar pelo correio ou levar à Receita Federal (Zeimusho). A restituição demora um pouco mais, mas é processada normalmente.

Resumo: Cumpra os prazos e receba seu dinheiro de volta

Aqui estão os pontos principais:

Regras de Ouro:

• Funcionários de empresa devem priorizar o "Nenmatsu Chosei" (Prazo: Nov).
• Se tiver renda extra, despesas médicas altas ou Furusato Nozei > 6 cidades: Você DEVE fazer o "Kakutei Shinkoku" (Fev-Mar).
• Se perder o prazo da empresa, faça o Kakutei Shinkoku para "salvar" sua restituição.

Notas para Estrangeiros:

• O nome deve ser igual ao do Zairyu Card.
• Dependentes no exterior exigem comprovantes de remessa válidos (nada de levar dinheiro em mãos).
• Lembre-se do Gensen antigo se mudou de emprego.

Plano de Ação:

1. Verifique se precisa apenas do Nenmatsu Chosei ou do Kakutei Shinkoku.
2. Confira o prazo da sua empresa (geralmente nov) e prepare os documentos.
3. Encontre seus cartões postais de dedução de seguro.
4. Se já for tarde demais, marque na agenda para fazer a declaração em fevereiro.

Se seguir os procedimentos, você pode receber de volta ¥20,000 a ¥100,000 em média. Não deixe seu dinheiro na mesa!