Panduan Bertahan Musim Pajak di Jepang untuk WNA (Penghasilan 2025)

Jawaban cepat (30 detik): SPT tahunan pajak penghasilan di Jepang disebut kakutei shinkoku (pelaporan/SPT pajak final). Untuk penghasilan 2025, periode pelaporannya berlangsung 16 Februari sampai 16 Maret 2026 (tenggat biasanya 15 Maret jatuh pada hari Minggu, jadi bergeser ke Senin). Sebagian besar karyawan perusahaan TIDAK perlu melapor karena pemberi kerja sudah melakukan penyesuaian akhir tahun (nenmatsu chosei). Anda wajib melapor jika penghasilan gaji melebihi 20 juta yen, punya penghasilan lain di atas 200.000 yen, bekerja pada dua pemberi kerja atau lebih, atau ingin mengajukan pengembalian (biaya medis, furusato nozei di luar One-Stop, kredit pajak luar negeri). Cara termudah adalah daring lewat e-Tax menggunakan Kartu My Number Anda.

Disclaimer: Ini adalah informasi umum untuk penduduk dan pengunjung, bukan nasihat pajak. Aturan pajak bergantung pada status residensi Anda, perjanjian pajak (tax treaty), dan jenis penghasilan spesifik Anda. Selalu konfirmasikan situasi Anda sendiri ke Badan Pajak Nasional (NTA / kokuzeicho) atau akuntan pajak berlisensi (zeirishi) sebelum melapor.

Apa sebenarnya "kakutei shinkoku" itu

Kakutei shinkoku adalah proses tahunan untuk melaporkan penghasilan, menghitung pajak terutang, lalu membayar kekurangan atau mengajukan pengembalian. Proses ini mencakup pajak penghasilan nasional (shotokuzei) dan surtaks rekonstruksi khusus. Pajak penduduk daerah Anda (juminzei) kemudian dihitung otomatis oleh pemerintah kota dari data yang sama — Anda tidak perlu melaporkannya terpisah.

Model berpikir utamanya: sistem penggajian Jepang memotong pajak setiap bulan, dan bagi sebagian besar karyawan, penyesuaian akhir tahun (nenmatsu chosei) yang dilakukan pemberi kerja pada bulan Desember sudah menyelesaikan semuanya. SPT tahunan hanya ada untuk orang-orang yang situasinya tidak bisa sepenuhnya ditangani oleh penyesuaian akhir tahun — berpenghasilan tinggi, punya penghasilan sampingan, punya potongan yang tidak diproses pemberi kerja, dan pekerja mandiri.

Periode pelaporan 2026 (untuk penghasilan 2025)

Item	Tanggal (2026)
Periode pelaporan dibuka	Senin, 16 Februari
Tenggat pelaporan + pembayaran	Senin, 16 Maret
Kenapa bukan 15 Maret?	15 Maret 2026 jatuh pada hari Minggu, jadi tenggat bergeser ke hari kerja berikutnya

Hal yang perlu diketahui:

• e-Tax buka 24 jam selama musim pajak, jadi Anda tidak harus datang langsung ke kantor pajak.
• Jika Anda hanya mengajukan pengembalian (misalnya biaya medis), umumnya Anda bisa melapor sejak Januari dan tidak terikat tenggat 16 Maret dengan cara yang sama — tetapi melapor pada musimnya membuat semuanya lebih sederhana.
• SPT pajak konsumsi untuk pemilik usaha perseorangan punya tenggat tersendiri yang sedikit lebih lambat. Jika itu berlaku untuk Anda, konfirmasikan tanggal pastinya di situs NTA.

Siapa yang wajib lapor vs siapa yang boleh lewat

Anda biasanya boleh tidak melapor jika Anda karyawan biasa dengan satu pemberi kerja, gaji Anda 20 juta yen atau kurang, pemberi kerja sudah melakukan nenmatsu chosei, dan Anda tidak punya penghasilan lain yang signifikan atau potongan khusus.

Anda wajib mengajukan SPT final jika salah satu kondisi ini berlaku (NTA, "Pekerja bergaji yang wajib mengajukan SPT final"):

• Total penghasilan kerja Anda melebihi 20 juta yen.
• Anda menerima gaji dari satu pemberi kerja dan penghasilan lain (non-gaji, non-pesangon) melebihi 200.000 yen — misalnya pekerjaan sampingan, kripto, penghasilan sewa, atau penghasilan investasi yang tidak dipotong di sumbernya.
• Anda menerima gaji dari dua pemberi kerja atau lebih dan gabungan gaji sekunder ditambah penghasilan lain melebihi 200.000 yen.
• Anda adalah direktur perusahaan keluarga (atau kerabatnya) yang menerima bunga pinjaman atau sewa dari perusahaan tersebut.
• Pemberi kerja Anda tidak wajib memotong pajak di sumbernya (misalnya beberapa pembayar yang berbasis di luar negeri).

Anda sebaiknya tetap melapor walau tidak diwajibkan jika Anda ingin uang kembali. Kasus pengembalian yang umum bagi penduduk asing:

• Anda membayar biaya medis besar pada 2025.
• Anda melakukan furusato nozei tetapi tidak (atau tidak bisa) memakai sistem One-Stop.
• Anda memenuhi syarat kredit pajak luar negeri atas penghasilan luar negeri yang sudah dikenai pajak di luar Jepang.
• Anda mulai atau berhenti bekerja di tengah tahun dan terlalu banyak pajak yang dipotong.

Sekilas tentang status residensi

Kewajiban pajak Anda bergantung pada status Anda menurut hukum pajak Jepang, yang tidak sama dengan visa Anda:

• Resident (penduduk) — Anda memiliki domisili (jusho) di Jepang atau sudah tinggal di sini terus-menerus selama satu tahun atau lebih. Penduduk umumnya dikenai pajak atas penghasilan seluruh dunia.
• Non-permanent resident — penduduk tanpa kewarganegaraan Jepang yang memiliki domisili atau tempat tinggal di Jepang selama lima tahun atau kurang dalam sepuluh tahun terakhir. Penghasilan dari sumber luar negeri hanya dikenai pajak sejauh dibayarkan di, atau ditransfer ke, Jepang.
• Non-resident (bukan penduduk) — hanya dikenai pajak atas penghasilan yang bersumber dari Jepang.

Jika Anda punya penghasilan atau rekening di luar Jepang, perbedaan ini sangat penting. Kalau ragu, tanyakan ke meja konsultasi NTA atau zeirishi.

Dokumen yang harus disiapkan sebelum mulai

Kumpulkan semuanya lebih awal — mengejar slip yang hilang pada bulan Maret adalah alasan utama orang melewati tenggat.

Dokumen (istilah Jepang)	Apa itu
Slip pemotongan (gensen choshu hyo)	Ringkasan penghasilan tahunan + pajak terpotong dari tiap pemberi kerja
Kartu My Number (mai nanba kado)	Diperlukan agar pelaporan e-Tax lancar; atau pemberitahuan My Number + identitas Anda
Detail rekening bank	Untuk menerima pengembalian
Kuitansi medis	Total untuk satu rumah tangga, untuk potongan biaya medis
Sertifikat furusato nozei	Kuitansi donasi (kifukin juryosho) dari tiap kota
Sertifikat asuransi / pensiun	Bukti iuran asuransi jiwa, iDeCo, dan Pensiun Nasional
Catatan pajak luar negeri	Bukti pajak yang dibayar di luar negeri, untuk kredit pajak luar negeri

Melapor lewat e-Tax dan My Number

Sebagian besar penduduk asing melapor secara daring melalui sistem e-Tax milik NTA, biasanya lewat sudut pembuatan formulir berbasis browser (kakutei shinkoku sho sakusei coner) yang menyusun SPT untuk Anda dengan panduan di layar.

Pengaturan yang paling mulus:

1. Miliki Kartu My Number dan ketahui PIN-nya.
2. Pakai aplikasi smartphone NTA atau pembaca kartu IC untuk autentikasi.
3. Ikuti kuesioner, masukkan angka dari slip pemotongan Anda, tambahkan potongan, lalu kirim.

Tidak punya Kartu My Number? Anda tetap bisa melapor memakai ID/kata sandi yang dikeluarkan kantor pajak, atau mencetak dan mengirim SPT lewat pos. Jalur kartu adalah yang tercepat dan membuat pengembalian diproses lebih cepat.

Potongan yang paling sering terlewat oleh WNA

Biaya medis (iryohi kojo)

Jika biaya medis dari kantong sendiri untuk satu rumah tangga (dikurangi penggantian apa pun) melebihi ambang — yaitu angka yang lebih kecil antara 100.000 yen atau 5% dari total penghasilan Anda — Anda bisa memotong kelebihannya, hingga maksimum 2.000.000 yen. Simpan setiap kuitansi. Potongan ini mensyaratkan pengajuan SPT; tidak diproses saat penyesuaian akhir tahun.

Furusato nozei (pajak kampung halaman)

Furusato nozei memungkinkan Anda berdonasi ke pemerintah kota, menerima hadiah "terima kasih" lokal, dan mengkreditkan sebagian besar jumlahnya (di atas batas dasar 2.000 yen) terhadap pajak Anda. Ada dua cara mengklaimnya:

• Pengecualian One-Stop — jika Anda karyawan bergaji yang sudah menjalani nenmatsu chosei, berdonasi ke lima kota atau kurang, dan mengirimkan tiap formulir One-Stop (biasanya paling lambat 10 Januari tahun berikutnya), Anda tidak perlu mengajukan SPT.
• Lewat SPT — jika Anda melampaui lima kota, melewatkan tenggat One-Stop, atau memang sedang melapor (misalnya untuk biaya medis), Anda harus memasukkan semua donasi furusato nozei Anda dalam SPT. Jebakan penting: begitu Anda mengajukan SPT, semua pengajuan One-Stop yang sudah dikirim menjadi batal, jadi cantumkan setiap donasi.

Kredit pajak luar negeri (gaikoku zeigaku kojo)

Jika Anda penduduk pajak Jepang dengan penghasilan yang sudah dikenai pajak di negara lain, kredit pajak luar negeri memungkinkan Anda mengompensasikan pajak luar negeri itu terhadap pajak penghasilan Jepang Anda, hingga batas yang dihitung, untuk menghindari pajak ganda. Ini hanya berlaku jika Anda mengajukan SPT final dengan pernyataan pendukung yang diperlukan dan bukti pajak luar negeri yang dibayar. Di sinilah banyak penduduk yang sering berpindah antarnegara meninggalkan uang yang seharusnya bisa kembali.

Lainnya yang perlu dicek

Potongan premi asuransi jiwa, potongan iDeCo / koperasi bantuan bersama usaha kecil, potongan pasangan dan tanggungan, serta potongan donasi semuanya bisa mengurangi tagihan Anda jika pemberi kerja belum memprosesnya.

Opsi software untuk mempermudah pelaporan

Anda punya tiga jalur umum:

1. Sudut formulir gratis NTA — resmi, gratis, dan kini cukup terpandu. Paling cocok jika situasi Anda sederhana (satu pemberi kerja plus satu atau dua potongan). Dukungan bahasa Inggrisnya terbatas, jadi sediakan waktu atau minta bantuan.
2. Software pajak komersial — layanan seperti freee dan Money Forward populer di kalangan pemilik usaha perseorangan dan orang berpenghasilan sampingan. Layanan ini mengimpor data bank/kartu, memilah pengeluaran, dan menghasilkan file e-Tax. Biasanya ada paket berbayar untuk ekspor SPT final lengkap.
3. Akuntan pajak berlisensi (zeirishi) — sepadan jika Anda punya penghasilan luar negeri, pertanyaan soal tax treaty, sebuah bisnis, atau sekadar ingin kepastian.

Jika Anda menjalankan usaha sampingan atau bekerja lepas, software akuntansi bisa menutupi biayanya lewat jam kerja yang dihemat. Kami akan menambahkan opsi rekomendasi di sini setelah mitra afiliasi dikonfirmasi.

Bandingkan software pelaporan pajak Jepang

Lini waktu sederhana yang berhasil

• Desember–Januari: kumpulkan slip pemotongan, kuitansi, dan sertifikat donasi Anda. Buat Kartu My Number jika belum punya.
• Paling lambat 10 Januari: kirim formulir One-Stop furusato nozei lewat pos (jika Anda memakai jalur itu).
• Mulai 16 Februari: melapor lewat e-Tax. SPT yang hanya untuk pengembalian sering bisa dilakukan lebih awal.
• Paling lambat 16 Maret 2026: melapor dan membayar sisa tagihan apa pun.

Jangan tunda sampai minggu terakhir — meja bantuan dan sistem e-Tax menjadi sibuk, dan satu dokumen yang hilang bisa menyita beberapa hari Anda.

Sumber / terakhir diperbarui

Terakhir diperbarui 2026-06-25. Tanggal pelaporan dan aturan siapa-yang-wajib-lapor diverifikasi terhadap halaman bahasa Inggris Badan Pajak Nasional (NTA / kokuzeicho) dan pengumuman resmi pelaporan penghasilan 2025 dari NTA: periode 2026 adalah 16 Februari sampai 16 Maret 2026 (15 Maret jatuh pada hari Minggu). Angka potongan (ambang biaya medis, kredit pajak luar negeri) mencerminkan panduan NTA yang berlaku saat penulisan. Aturan dan ambang bisa berubah tiap tahun — selalu konfirmasikan situasi spesifik Anda di situs NTA (nta.go.jp/english) atau dengan zeirishi berlisensi sebelum melapor.