Tránh đánh thuế hai lần tại Nhật Bản: Hướng dẫn dễ hiểu về hiệp định thuế và tín dụng thuế nước ngoài

Câu trả lời nhanh (30 giây): Nếu bạn có thu nhập ở cả Nhật Bản và quê nhà, thường có hai cơ chế giúp bạn không phải nộp thuế hai lần trên cùng một khoản tiền. Hiệp định thuế giữa Nhật Bản và quốc gia của bạn làm giảm hoặc loại bỏ thuế Nhật đối với một số loại thu nhập (tiền lãi, cổ tức, tiền bản quyền, một số khoản lương) — nhưng thường bạn phải nộp một mẫu đơn để yêu cầu áp dụng. Tín dụng thuế nước ngoài cho phép người cư trú thuế tại Nhật trừ phần thuế thu nhập nước ngoài đã nộp ra khỏi số thuế phải nộp tại Nhật, trong một giới hạn nhất định. Đây là thông tin chung, không phải tư vấn thuế — hãy xác nhận tình huống của bạn với Cục Thuế Quốc gia hoặc một kế toán thuế có giấy phép.

Tuyên bố miễn trừ: Đây là hướng dẫn chung, không phải tư vấn thuế, pháp lý hay tài chính. Kết quả về thuế phụ thuộc rất nhiều vào tình trạng cư trú của bạn, thu nhập của bạn đến từ quốc gia nào, và hiệp định cụ thể. Hãy luôn xác nhận với Cục Thuế Quốc gia (NTA) hoặc một kế toán thuế có giấy phép (税理士, zeirishi) trước khi khai thuế.

"Đánh thuế hai lần" thực ra nghĩa là gì

Đánh thuế hai lần là khi hai quốc gia cùng đánh thuế lên cùng một khoản thu nhập. Điều này khá phổ biến với người nước ngoài ở Nhật, ví dụ:

• Bạn sống ở Nhật nhưng vẫn nhận tiền thuê nhà, cổ tức hoặc tiền lãi từ quê nhà.
• Bạn chuyển đến Nhật giữa năm và có lương ở cả hai nơi.
• Bạn làm việc tự do cho khách hàng ở nước ngoài trong khi đang cư trú tại Nhật.

Nhật Bản không muốn đánh thuế bạn hai lần trên cùng một đồng yên, và (thường thì) quê nhà của bạn cũng vậy. Có hai công cụ chính ngăn điều đó xảy ra. Chúng giải quyết những vấn đề khác nhau, và nhiều người dùng cả hai:

Công cụ	Tác dụng	Ai sử dụng
Hiệp định thuế	Giảm hoặc loại bỏ thuế Nhật đối với loại thu nhập cụ thể trước khi nó bị đánh thuế	Thường dùng bởi người không thường trú / với thu nhập có nguồn từ quê nhà
Tín dụng thuế nước ngoài	Hoàn lại cho bạn tại Nhật phần thuế nước ngoài mà bạn nộp ở nước ngoài