Nenmatsu Chosei vs. Kakutei Shinkoku: Panduan Lengkap Pajak untuk Orang Asing di Jepang

"Perusahaan saya meminta saya menyerahkan dokumen 'Nenmatsu Chosei', tetapi apa bedanya dengan mengajukan lapor pajak sendiri?"

"Apakah saya harus melakukan keduanya? Atau cukup salah satu saja?"

Banyak warga asing yang bekerja di Jepang bingung dengan perbedaan kedua sistem ini. Bahkan, ada unggahan di Reddit di mana seseorang bercerita, "Saya melewatkan tenggat waktu dari perusahaan dan kehilangan pengembalian pajak sebesar ¥66,000."

Dalam artikel ini, kita akan membahas secara jelas perbedaan antara Nenmatsu Chosei (penyesuaian pajak akhir tahun) dan Kakutei Shinkoku (lapor pajak mandiri), serta memandu Anda secara spesifik mengenai dokumen apa yang harus diserahkan dan kapan batas waktunya.

⏰ Tenggat Waktu Penting untuk 2025:

• Nenmatsu Chosei (penyesuaian pajak akhir tahun): Paling lambat 30 Nov 2024 (berbeda-beda di setiap perusahaan)
• Kakutei Shinkoku (lapor pajak mandiri): 17 Feb 2025 – 17 Mar 2025

Jika Anda mengikuti prosedurnya dengan benar, Anda bisa menerima pengembalian pajak rata-rata sebesar ¥20,000 – ¥100,000.

Nenmatsu Chosei vs. Kakutei Shinkoku: Apa Bedanya? [Tabel Perbandingan]

Pertama, mari kita pahami perbedaan dasar kedua sistem ini.

Nenmatsu Chosei (penyesuaian pajak akhir tahun) adalah sistem di mana perusahaan menghitung dan menyesuaikan pajak Anda untuk mengoreksi kelebihan atau kekurangan pembayaran. Di sisi lain, Kakutei Shinkoku (lapor pajak mandiri) adalah proses di mana Anda sendiri yang melaporkan penghasilan tahunan Anda ke Kantor Pajak.

Silakan periksa tabel di bawah ini untuk perbedaan utamanya.

Aspek	Nenmatsu Chosei (Penyesuaian Pajak Akhir Tahun)	Kakutei Shinkoku (Lapor Pajak Mandiri)
Untuk siapa?	Karyawan perusahaan (pekerja kantoran)	Orang dengan penghasilan sampingan, penghasilan tahunan di atas ¥20,000,000, potongan biaya pengobatan, dll.
Tenggat waktu	Pertengahan hingga akhir November (tenggat dari perusahaan)	17 Feb (Sen) – 17 Mar (Sen) 2025
Siapa yang mengerjakan?	Perusahaan mengerjakannya untuk Anda	Anda mengerjakannya sendiri
Waktu pengembalian dana	Bersama gaji Des atau Jan	2 minggu – 2 bulan setelah pelaporan
Tempat penyerahan	Perusahaan Anda	Kantor Pajak (melalui e-Tax, pos, atau datang langsung)

Aturan dasar: Karyawan biasanya hanya perlu Nenmatsu Chosei. Kakutei Shinkoku hanya untuk "kasus khusus".

Bagi sebagian besar karyawan perusahaan, urusan pajak selesai cukup dengan penyesuaian pajak akhir tahun. Namun, jika Anda memiliki pekerjaan sampingan atau biaya pengobatan yang tinggi, Anda perlu mengajukan lapor pajak mandiri.

Anda Termasuk yang Mana? Cukup Nenmatsu Chosei atau Perlu Kakutei Shinkoku?

Mari kita pastikan Anda termasuk dalam kategori yang mana.

Anda HANYA perlu Nenmatsu Chosei jika:

• Anda menerima gaji hanya dari satu perusahaan.
• Penghasilan sampingan Anda ¥200,000 atau kurang per tahun.
• Anda tidak berencana mengklaim potongan khusus (seperti biaya pengobatan atau tahun pertama potongan kredit rumah).
• Anda memenuhi tenggat waktu penyerahan dari perusahaan Anda.

Jika kondisi ini berlaku untuk Anda, cukup isi formulir yang dibagikan oleh perusahaan lalu serahkan kembali.

Anda WAJIB mengajukan Kakutei Shinkoku jika:

Jika salah satu kondisi berikut berlaku, mengajukan lapor pajak mandiri bersifat wajib:

• Gaji tahunan Anda ¥20,000,000 atau lebih.
• Penghasilan sampingan Anda melebihi ¥200,000 per tahun.
• Anda bekerja di dua perusahaan atau lebih secara bersamaan.
• Anda berhenti bekerja di tengah tahun dan tidak bekerja kembali hingga akhir tahun.
• Anda kembali dari penugasan di luar negeri atau meninggalkan Jepang di tengah tahun.

Dalam kasus-kasus ini, penyesuaian pajak akhir tahun saja tidak dapat menghitung pajak Anda dengan benar, sehingga Anda harus melapor sendiri.

Anda SEBAIKNYA mengajukan Kakutei Shinkoku untuk "Mendapatkan Uang Kembali" (Opsional)

Dalam kasus-kasus berikut, pelaporan tidak wajib, tetapi melakukannya bisa menghasilkan pengembalian pajak:

• Biaya pengobatan melebihi ¥100,000 per tahun (atau 5% dari penghasilan).
• Anda berdonasi ke 6 munisipalitas atau lebih melalui Furusato Nozei.
• Anda mengklaim potongan kredit rumah untuk pertama kalinya (hanya Tahun ke-1; Tahun ke-2 dan seterusnya dilakukan lewat Nenmatsu Chosei).
• Anda lupa melakukan Nenmatsu Chosei atau melewatkan tenggat waktu perusahaan.
• Anda lupa menyerahkan dokumen potongan asuransi jiwa.

Yang penting, jika Anda melewatkan tenggat waktu Nenmatsu Chosei, jangan menyerah. Anda masih bisa menerima pengembalian dana dengan mengajukan Kakutei Shinkoku (17 Feb – 17 Mar 2025).

Cara Mengisi Formulir Nenmatsu Chosei [Panduan Lengkap 3 Formulir]

Ada tiga jenis dokumen utama yang Anda serahkan untuk penyesuaian pajak akhir tahun. Mari kita lihat cara mengisinya.

Tenggat Waktu dan Alurnya

Jadwal umumnya adalah sebagai berikut:

• Akhir Okt – Awal Nov: Formulir dibagikan oleh perusahaan.
• 15 Nov – 30 Nov: Tenggat waktu penyerahan (berbeda-beda di setiap perusahaan).
• Des atau Jan: Pengembalian pajak dibayarkan bersama gaji Anda.

⚠️ Penting: Jika Anda melewatkan tenggat waktu ini, Anda harus mengajukan Kakutei Shinkoku sendiri (17 Feb – 17 Mar) untuk mendapatkan pengembalian dana Anda.

Periksa tenggat waktu spesifik di perusahaan Anda dan siapkan dokumennya sejak awal.

Formulir ①: Surat Pernyataan Potongan Tanggungan (Fuyo)

Nama resmi: 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 (Maru-Fu)

Tujuan: Formulir wajib untuk mengklaim potongan dasar dan potongan tanggungan. Jika Anda tidak menyerahkannya, Anda akan dikenai pajak dengan tarif tertinggi.

Bagian penting yang harus diisi:

1. Nama, Alamat, Tanggal Lahir, My Number
   • Harus sama persis dengan Kartu Zairyu Anda (termasuk spasi dan huruf kapital).
2. Informasi Pasangan (jika sudah menikah)
   • Nama, tanggal lahir, My Number.
   • Isi bagian ini hanya jika penghasilan pasangan Anda ¥1,030,000 atau kurang.
3. Kerabat Tanggungan (keluarga yang Anda nafkahi)
   • Anak, orang tua, dll. yang Anda tanggung secara finansial.
   • Jumlah potongan: ¥380,000 – ¥630,000 per orang (tergantung usia dan tempat tinggal).

Catatan krusial untuk warga asing:

Jika Anda mengklaim tanggungan yang tinggal di luar Jepang (misalnya orang tua di negara asal), dokumen-dokumen berikut WAJIB dilampirkan:

• Bukti Pengiriman Uang: Rekening koran atau slip transfer yang membuktikan Anda mengirim uang secara rutin.
• Bukti Hubungan Keluarga: Akta kelahiran, akta nikah (asli + terjemahan bahasa Jepang).
• Bukti Penghasilan: Bukti bahwa kerabat tersebut berpenghasilan di bawah ambang batas.

Aturannya diperketat pada tahun 2023. Jika dokumen tidak lengkap, potongan akan ditolak.

Formulir ②: Surat Pernyataan Potongan Dasar / Pasangan / Penyesuaian Penghasilan

Nama resmi: 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

Tujuan: Menyatakan penghasilan Anda sendiri dan kondisi pasangan Anda untuk menghitung jumlah potongan.

Bagian penting:

1. Perkiraan Penghasilan Anda Tahun Ini
   • Hitung totalnya dari slip gaji Jan–Des.
   • Masukkan "Penghasilan Neto" (Shotoku - setelah potongan), bukan "Penghasilan Bruto" (Shunyu - gaji kotor).
2. Informasi Pasangan (jika mengklaim potongan pasangan)
   • Jika penghasilan bruto pasangan ¥1,030,000 atau kurang: potongan maksimal ¥380,000.
   • Jika penghasilan bruto pasangan ¥1,500,000 atau kurang: Anda masih bisa mendapatkan potongan sebagian (Potongan Pasangan Khusus).

Kesalahan umum: Tertukar antara "Penghasilan Bruto" (gaji kotor) dan "Penghasilan Neto" (setelah potongan penghasilan kerja).

Formulir ③: Surat Pernyataan Potongan Premi Asuransi

Nama resmi: 給与所得者の保険料控除申告書

Tujuan: Menyatakan asuransi jiwa, asuransi gempa bumi, atau asuransi sosial (jika Anda membayarnya langsung) untuk mengurangi pajak.

Dokumen yang wajib dilampirkan: Perusahaan asuransi mengirimkan kartu pos bernama "Sertifikat Potongan" (Kojo Shomeisho) ke rumah Anda pada Okt-Nov. Anda harus menstaples kartu pos ini ke formulirnya.

User Review★★★★★5/5

Dokumen Tambahan bagi yang Pindah Kerja

Jika Anda pindah kerja dalam tahun berjalan, 'Gensen Choshu Hyo' (slip pemotongan pajak) dari perusahaan lama Anda wajib diserahkan.

Slip ini mencatat gaji dan pajak yang Anda bayar di tempat kerja lama. Jika Anda tidak menyerahkannya ke perusahaan baru, penghasilan Anda sebelumnya tidak akan dihitung, dan Anda bisa berakhir membayar pajak ganda.

Di Reddit, seorang pengguna melaporkan: "Saya tidak menyerahkan slip pemotongan pajak dari pekerjaan lama saat pindah kerja, dan saya akhirnya kelebihan membayar pajak sebesar ¥50,000."

Jika perusahaan lama tidak mau menerbitkannya:

• Konsultasikan dengan Hello Work.
• Serahkan "Surat Pemberitahuan Tidak Diterbitkannya Slip Pemotongan Pajak" ke Kantor Pajak.

Panduan bagi yang Perlu Mengajukan Kakutei Shinkoku (Lapor Pajak Mandiri)

Jika Nenmatsu Chosei tidak mencakup situasi Anda, Anda perlu mengajukan lapor pajak mandiri.

Tenggat Waktu dan Metodenya

Jadwal lapor pajak 2025:

• Periode pajak: Penghasilan yang diperoleh 1 Jan 2024 – 31 Des 2024.
• Periode pelaporan: 17 Feb (Sen) – 17 Mar (Sen) 2025.
• Metode penyerahan:
  • e-Tax (daring): Pengembalian dana masuk dalam 2-3 minggu.
  • Pos / Datang langsung: Pengembalian dana masuk dalam 1-2 bulan.

Rekomendasi: Gunakan e-Tax agar uang Anda kembali lebih cepat.

Daftar Periksa Dokumen yang Diperlukan

Wajib untuk semua orang:

• Formulir lapor pajak (Formulir A atau B).
• Kartu My Number (atau Kartu Zairyu + Kartu Notifikasi My Number).
• Informasi rekening bank (untuk menerima pengembalian dana).
• Gensen Choshu Hyo (slip pemotongan pajak dari perusahaan).

Dokumen tambahan sesuai kasus:

Potongan Biaya Pengobatan

• Kuitansi dari rumah sakit/apotek.
• Rincian biaya pengobatan (unduh dari situs Badan Pajak Nasional).
• Ambang batas: Biaya melebihi ¥100,000/tahun (atau 5% dari penghasilan).

Potongan Tanggungan di Luar Negeri

• Bukti hubungan keluarga.
• Bukti Pengiriman Uang (harus terpisah untuk setiap tanggungan).

Furusato Nozei (6+ munisipalitas)

• Kuitansi donasi (dikirim oleh munisipalitas).

e-Tax vs. Kertas: Mana yang Lebih Baik?

Aspek	e-Tax (Daring)	Kertas (Pos/Datang Langsung)
Kecepatan pengembalian dana	2-3 minggu	1-2 bulan
Jam pelaporan	24 jam / hari	Hanya jam kerja
Persyaratan	Kartu My Number + Ponsel/PC	Mencetak formulir
Potongan Blue Return	¥650,000	¥550,000
Kelebihan	Cepat, praktis, potongan lebih besar	Tanpa persiapan teknis, lebih tenang

Rekomendasi: Jika Anda memiliki Kartu My Number, e-Tax jauh lebih unggul.

::ReviewBox{title="Pengalaman Nyata Pengguna e-Tax" description=""Dengan Kartu My Number, saya menyelesaikan pelaporan lewat ponsel dalam 15 menit. Saya terkejut melihat ¥80,000 masuk hanya 2 minggu kemudian." (Pengguna Reddit, karyawan kantoran, usia 30-an)" rating="5" pros="・Pengembalian dana cepat (2-3 minggu)|・Bisa lapor kapan saja 24/7|・Tidak perlu mendatangi Kantor Pajak|・Potongan ¥100k lebih besar untuk Blue Return" cons="・Perlu pengaturan awal|・Memerlukan ponsel ber-NFC|・Salah ketik menjadi tanggung jawab sendiri"}

5 Jebakan Umum bagi Orang Asing

Berikut hal-hal spesifik yang perlu diwaspadai warga asing di Jepang.

① Nama Tidak Cocok (Romaji vs. Katakana)

Masalah: Nama di formulir pajak tidak cocok dengan Kartu Zairyu atau rekening bank.

Solusi:

• Tulis nama Anda persis seperti yang tertera di Kartu Zairyu (huruf kapital semua, urutan: Nama Keluarga - Nama Tengah - Nama Depan).
• Perhatikan spasi.
• Contoh: Jika kartu tertulis "JOHN SMITH", formulir harus tertulis "JOHN SMITH" (atau padanan Katakana-nya jika diminta, persis seperti yang terdaftar).

② Tidak Ada Bukti Pengiriman Uang (Titip Uang Tunai)

Masalah: Banyak orang asing membawa uang tunai pulang untuk orang tua atau menggunakan jasa tidak resmi. Cara ini TIDAK diterima untuk potongan pajak.

Persyaratan:

• Harus menggunakan bank atau layanan pengiriman uang berlisensi (Wise, SBI, dll.).
• Harus ada laporan yang menunjukkan pengirim (Anda) dan penerima (tanggungan) dengan jelas.

③ Lupa Slip Pemotongan Pajak dari Pekerjaan Lama

Masalah: Pindah kerja tetapi tidak menyerahkan Gensen Choshu Hyo lama ke perusahaan baru mengakibatkan perhitungan pajak yang keliru.

Solusi:

• Minta slip tersebut ke perusahaan lama segera setelah mengundurkan diri.
• Serahkan ke perusahaan baru sesegera mungkin atau saat penyesuaian pajak akhir tahun.

④ Tertukar antara Tenggat Waktu "Nenmatsu Chosei" dan "Kakutei Shinkoku"

Masalah: Berpikir "tenggat waktunya bulan Maret" dan mengabaikan tenggat waktu perusahaan di bulan November.

Pemahaman yang benar:

• November: Tenggat waktu untuk perusahaan (agar mereka mengurusnya untuk Anda).
• Feb-Mar: Tenggat waktu untuk mengurusnya sendiri di Kantor Pajak.

Jika Anda melewatkan tenggat waktu November, Anda menciptakan pekerjaan tambahan untuk diri sendiri di bulan Maret.

⑤ Meninggalkan Jepang Tanpa Melapor Pajak

Masalah: Berhenti kerja dan meninggalkan Jepang di tengah tahun tanpa melapor pajak berarti kehilangan pengembalian dana yang menjadi hak Anda.

Solusi:

• Sebelum berangkat: Datangi Kantor Pajak untuk mengajukan "lapor pajak kuasi-final" (Jun-kakutei Shinkoku).
• Jika sudah berangkat: Tunjuk seorang "Wakil Pajak" (Nozei Kanriin - biasanya teman di Jepang) untuk melapor atas nama Anda.
• Biarkan rekening bank Jepang Anda tetap aktif untuk menerima pengembalian dana.

3 Trik Memaksimalkan Pengembalian Dana Anda

1. Pembayaran Tunggakan Pensiun Nasional Dapat Dipotongkan

   • Jika Anda membayar tunggakan premi Pensiun Nasional (dari 2 tahun terakhir), seluruh jumlahnya dapat dipotongkan dari penghasilan kena pajak Anda.
   • Contoh: Membayar tunggakan ¥200,000 bisa mengembalikan ¥40,000 dalam bentuk pajak.

2. Sistem Pajak Self-Medication

   • Meskipun biaya pengobatan di bawah ¥100k, jika Anda membeli obat bebas tertentu senilai lebih dari ¥12,000 (cek logo Self-Medication pada kemasan), Anda bisa mengklaim potongan.

3. Furusato Nozei dengan Biaya Efektif ¥0

   • Jika Anda berdonasi saat kampanye diskon Rakuten, poin yang Anda peroleh sering kali bisa menutupi biaya administrasi ¥2,000 yang harus Anda bayar.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

T1: Saya lupa melakukan Nenmatsu Chosei. Apakah uang saya hangus?

J: Tidak. Anda masih bisa mendapatkan pengembalian dana dengan mengajukan Kakutei Shinkoku sendiri antara 17 Feb dan 17 Mar 2025.

T2: Berapa biasanya jumlah pengembalian dananya?

J: Rata-rata ¥20,000 – ¥100,000. Tergantung tanggungan, asuransi, dll.

• Lajang, dengan asuransi: sekitar ¥20,000 – ¥30,000.
• Menikah, menanggung pasangan: sekitar ¥50,000 – ¥70,000.
• Menanggung 2 anak + asuransi: sekitar ¥80,000 – ¥100,000.

T3: Saya berpenghasilan ¥190,000/tahun dari kerja sampingan. Apakah saya perlu melapor?

J: Anda tidak perlu mengajukan lapor Pajak Penghasilan Nasional jika penghasilan sampingan di bawah ¥200,000. Namun, Anda mungkin tetap perlu melaporkannya ke kantor balai kota setempat untuk keperluan Pajak Penduduk (Juminzei).

T4: Saya tidak punya Kartu My Number. Apa yang harus saya lakukan?

J: Anda bisa menggunakan Kartu Zairyu + Kartu Notifikasi My Number (kertas) atau Juminhyo (surat keterangan domisili) yang mencantumkan My Number. Namun, memiliki Kartu My Number plastik membuat e-Tax jauh lebih mudah.

T5: Apa yang saya perlukan untuk mengklaim orang tua di negara asal sebagai tanggungan?

J: Dua hal utama:

1. Akta kelahiran (bukti hubungan keluarga) - disertai terjemahan.
2. Bukti transfer bank (bukti dukungan finansial) - harus dikirim ke masing-masing orang secara terpisah (misalnya satu slip untuk ayah, satu slip untuk ibu; jangan kirim sekaligus ke satu orang untuk keduanya).

T6: e-Tax terus menampilkan error. Bisakah saya menyerahkan versi kertas?

J: Bisa. Anda bisa mencetak formulirnya lalu mengirimkannya lewat pos atau membawanya ke Kantor Pajak. Pengembalian dananya sedikit lebih lama, tetapi tetap diproses secara normal.

Kesimpulan: Patuhi Tenggat Waktu dan Dapatkan Uang Anda Kembali

Berikut rangkuman poin-poin pentingnya:

Aturan emas:

• Karyawan perusahaan sebaiknya memprioritaskan "Nenmatsu Chosei" (tenggat waktu: Nov).
• Jika Anda punya penghasilan sampingan, biaya pengobatan tinggi, atau Furusato Nozei ke 6+ munisipalitas: Anda WAJIB melakukan "Kakutei Shinkoku" (Feb-Mar).
• Jika melewatkan tenggat waktu perusahaan, ajukan Kakutei Shinkoku untuk "menyelamatkan" pengembalian dana Anda.

Catatan untuk orang asing:

• Nama harus cocok dengan Kartu Zairyu.
• Tanggungan di luar negeri memerlukan bukti pengiriman uang yang sah (titipan tunai tidak diakui).
• Ingat slip Gensen dari pekerjaan lama jika Anda pindah kerja.

Rencana aksi:

1. Periksa apakah Anda cukup dengan Nenmatsu Chosei atau perlu Kakutei Shinkoku.
2. Periksa tenggat waktu perusahaan Anda (biasanya Nov) dan siapkan dokumennya.
3. Temukan kartu pos sertifikat potongan asuransi Anda.
4. Jika sudah terlambat, tandai kalender Anda di bulan Februari untuk lapor pajak mandiri.

Jika Anda mengikuti prosedurnya, Anda bisa mendapatkan kembali rata-rata ¥20,000 – ¥100,000. Jangan biarkan uang Anda terbuang sia-sia!