日本报税季外国人生存指南（2025年度收入）

Quick answer（30秒速览）： 日本每年一次的所得税申报称为 kakutei shinkoku（确定申告，即最终纳税申报）。对于2025年度的收入，申报窗口为 2026年2月16日至3月16日（通常的3月15日截止日恰逢周日，因此顺延至周一）。大多数公司雇员不需要申报，因为雇主已经为其完成了年终调整（nenmatsu chosei，年末调整）。在以下情况下你必须申报：工资收入超过2,000万日元、有超过20万日元的其他收入、有两个或以上的雇主，或者你想申请退税（医疗费、未走 One-Stop 的 furusato nozei 故乡纳税、外国税额扣除）。最简便的方式是用你的 My Number Card（个人编号卡）通过 e-Tax 在线申报。

Disclaimer： 本文为面向在日居民与访客的一般性信息，并非税务建议。税务规则取决于你的居住者身份、适用的税收协定以及你的具体收入情况。申报前，请务必就你自身的情况向国税厅（NTA / kokuzeicho，国税庁）或持牌税理士（zeirishi）确认。

“kakutei shinkoku（确定申告）”究竟是什么

Kakutei shinkoku（确定申告）是每年一次申报收入、计算应缴税额，并据此补缴差额或申请退税的流程。它涵盖国税层面的所得税（shotokuzei，所得税）以及特别复兴附加税。你所在市町村会依据同一份数据自动计算当地的居民税（juminzei，住民税）——这部分你无需另行申报。

理解的关键在于：日本的工资体系按月预扣税款，对大多数雇员而言，雇主在12月完成的 年终调整（nenmatsu chosei，年末调整） 就把一切结清了。年度申报只为那些年终调整无法完全处理的人而存在——高收入者、有副业收入者、有雇主未处理之扣除项者，以及个体经营者。

2026年的申报窗口（针对2025年度收入）

项目	日期（2026年）
申报窗口开放	2月16日（周一）
申报+缴税截止	3月16日（周一）
为何不是3月15日？	2026年3月15日为周日，故截止日顺延至下一个工作日

值得了解的几点：

• 申报季内 e-Tax 全天候（24/7）开放，因此你无需亲自前往税务署。
• 如果你 仅申请退税（例如医疗费扣除），通常可以从1月起申报，且不像补税那样严格受3月16日截止日约束——但在申报季内办理会更省心。
• 个体经营者的消费税申报有另一个、略晚一些的截止日。如适用于你，请在 NTA 官网确认确切日期。

谁必须申报，谁可以免报

通常可以免报的情形： 你是只有一个雇主的普通雇员，工资在2,000万日元以下，雇主已为你完成 nenmatsu chosei（年末调整），且没有重大的其他收入或特殊扣除。

只要符合以下任一项，你就必须办理最终申报（NTA《必须办理最终纳税申报的工薪者》）：

• 你的 工资收入合计超过2,000万日元。
• 你从 一个雇主 领取工资，且 其他收入（非工资、非退休金）超过20万日元——例如副业、加密货币、租金收入，或未在源头扣缴的投资收益。
• 你从 两个或以上的雇主 领取工资，且次要工资加其他收入合计超过20万日元。
• 你是 家族公司的董事（或其亲属），并从该公司领取贷款利息或租金。