일본을 떠나는 올바른 순서: 주민세·전출 신고·연금 환급금 되찾기 (2026)

일본을 떠나는 것에 관한 대부분의 안내는 하나씩 따로 설명합니다 — 연금 환급, 주민세, 또는 마지막 확정신고를 각각 떼어놓고 말이죠. 정작 돈이 새는 실수는 그 사이의 빈틈에서 일어나고, 거의 언제나 원인은 타이밍과 순서입니다.

내야 할 주민세는 당신이 이미 떠난 뒤에 청구됩니다. 연금 환급금은 처음부터 20.42%의 세금이 떼인 채로 지급되고 — 그 세금은 떠나기 전에 적절한 사람을 미리 정해두어야만 되찾을 수 있습니다. 해지 순서를 잘못 밟으면 수십만 엔에 달하는 환급금을 영영 받지 못하게 스스로 문을 잠가버릴 수도 있습니다.

이 글은 일본을 깔끔하게 떠나기 위한 작업 순서(order of operations)입니다. 따로 흩어진 조각들을 하나로 엮어주는 허브 역할을 하며, 더 깊이 다룬 글이 있는 부분은 그쪽으로 링크를 걸어두었습니다.

모든 것을 좌우하는 단 하나의 결정: 납세관리인 (納税管理人)

다른 건 다 잊더라도 이것만은 기억하세요. 일본을 떠나기 전에 납세관리인(納税管理人, 노제이 칸리닌)을 선임할지 말지를 결정해야 합니다.

납세관리인이란 간단히 말해 일본에 계속 거주하는 사람입니다 — 친구, 옛 동료, 일본에 남는 배우자, 또는 유료 대행 서비스 — 당신이 비거주자가 된 뒤에 세금 우편물을 대신 받고, 신고를 하고, 세금을 대신 내거나 받아주도록 권한을 위임받는 사람이죠.

납세관리인이 필요한 이유는 가장 중요한 두 가지 일이 당신이 떠난 뒤에 일어나기 때문입니다.

1. 그 해의 주민세는 출국 후에도 청구될 수 있고,
2. 연금 환급금에서 떼인 20.42%의 세금은 일본 밖에서 신고를 해야만 되찾을 수 있는데, 이 신고에는 법적으로 납세관리인이 필요합니다.

국세 쪽 절차는 세무서에 "소득세·소비세 납세관리인 신고서"를 제출하는 방식입니다. 국세청(国税庁)은 분명히 밝히고 있습니다 — 납세관리인을 선임하고 신고서를 출국 전에 제출하라고요. 만약 신고서를 내지 않은 채 일본을 떠나면 그 대신 "준확정신고를 하고 출국 전에 세금을 납부해야 한다"고 못박고 있습니다.¹ 주민세에 대해서는 거주 구청/시청에서 처리하는 별도의 지방세 관리인 선임이 따로 있습니다(아래 참조).

한눈에 보는 출국 타임라인

시점	할 일	타이밍이 중요한 이유
4~8주 전	납세관리인 결정, 주민세 정산 또는 처리 준비, 연금 서류 준비	일부 절차는 일본 주소를 잃기 전에 끝내야 함
마지막 2주	구청에 전출 신고, 반납할 것 반납	전출일이 주민등록과 보험 처리의 기준이 됨
출국 주간	공과금·은행·휴대폰 정리. 연금 환급금을 받을 은행 계좌는 해지하지 말 것	환급금은 몇 달 뒤에야 그 계좌로 입금됨
출국 후	연금 일시금 신청 → 그 다음 관리인을 통해 20.42% 세금 환급 신청	이 두 가지는 비거주자가 된 뒤에만 가능

이 글의 나머지 부분은 이 타임라인을 순서대로 따라갑니다.

1단계 — 주민세: 고지서가 오기 전에 정산하라

주민세(住民税, 주민제이)는 사람들이 가장 많이 발목 잡히는 단계입니다. 왜냐하면 언제나 1년 늦게 부과되기 때문이죠. 6월에 받는 고지서는 작년 소득에 대한 것이고, 납세 의무는 1월 1일 기준으로 어디에 주민등록이 되어 있었는가로 확정됩니다.

이 때문에 떠날 때 함정이 생깁니다.

• 1~5월에 떠나는 경우(6월 고지서 발부 전): 그 해 고지서가 아직 나오지 않았지만 그래도 내야 할 수 있습니다. 보통 거주 구청/시청에서 미리 일괄 납부하거나, 출국 후 대신 내줄 주민세 납세관리인을 선임해야 합니다.
• 6~12월에 떠나는 경우(고지서 발부 후): 고지서는 받았지만 남은 분할 납부분이 당신이 떠난 뒤에 만기가 됩니다. 잔액을 미리 다 내거나, 관리인이 분할 납부를 맡도록 하세요.

주민세가 어떻게 계산되는지, 그리고 그 유명한 "2년 차 충격"에 대해서는 전용 안내 글을 참고하세요: 일본의 주민세 완벽 가이드. 소득세 쪽(그리고 밀린 세금이 왜 비자에 영향을 주는지)을 이해하려면 2026년 일본 비자·세금 규칙을 읽어보세요.

2단계 — 구청에서 전출 신고하기

떠나기 약 2주 전, 거주 구청/시청에 가서 예정 출국일을 적은 **전출 신고(転出届, 텐슈쓰 토도케)**를 제출하세요.

간 김에 그 밖에 해지하거나 반납해야 할 것이 무엇인지 직원에게 확인하세요. 보통 다음이 포함됩니다.

• 직접 가입한 경우 국민건강보험 / 국민연금 처리(마지막 보험료는 전출일에 연동됩니다)
• 마이넘버(My Number) 카드 처리
• 받고 있는 아동수당이나 지자체 지원금을 중단해야 하는지 여부

재류카드(在留카드)와 마이넘버 카드를 챙겨 가세요. 절차는 도시마다 조금씩 다르므로, 직원이 알려주는 체크리스트를 당신 지자체의 기준으로 삼으세요. 은행·휴대폰·공과금·우편 전송 같은 출국 전 전반적인 정리 사항은, 입국 첫 주 체크리스트를 거꾸로 적용하면 그대로 통합니다: 일본에서의 첫 7일.

3단계 — 연금 일시금(脱退一時金) 신청하기

일본을 떠나 더 이상 제도 적용을 받지 않게 되면, **탈퇴일시금(脱退一時金, 닷타이 이치지킨)**을 신청할 수 있습니다 — 당신이 납부한 연금 보험료의 일부를 돌려받는 환급금입니다.

일본연금기구(日本年金機構)가 정한 핵심 자격 요건은 다음과 같습니다.

• 일본 국적이 아닐 것.
• 보험료를 6개월 이상 납부했을 것.
• 일본에 더 이상 주소가 없고 가입 상태가 아닐 것.
• 일본의 장애연금이나 노령연금을 받은 적이 없을 것.
• 일본을 떠난 뒤 2년 이내에 신청할 것.²

사람들이 놀라는 상한선: 지급액은 당신의 전체 가입 기간이 아니라 최대 개월 수를 기준으로 계산됩니다. 2021년 4월부터 이 상한이 36개월(3년)에서 60개월(5년)로 상향되었는데, 이는 보험료를 마지막으로 납부한 달(기준 달)이 2021년 4월 이후인 사람에게 적용됩니다. 기준 달이 2021년 3월 이전이라면 여전히 36개월 상한이 적용됩니다.³ 즉 7년을 납부했더라도 지급액에 반영되는 것은 최대 5년(구 규정에서는 3년)뿐이며 — 어느 쪽이든 당신의 납부 기록은 사라집니다.

4단계 — 환급금에서 떼인 20.42% 세금 되찾기

거의 모든 사람이 놓치는 단계가 바로 이것이고, 이건 그냥 버려지는 돈입니다.

연금 일시금이 지급될 때 일본은 원천에서 소득세 20.42%(부흥특별소득세 포함)를 미리 떼어갑니다 — 그래서 당신은 승인된 금액의 약 79.58%만 받게 됩니다.⁴

이 떼인 세금을 돌려받을 수 있습니다. 국세청은 비거주자가 "소득세법 제171조에 따라 확정신고를 선택하면 원천징수된 금액의 환급을 청구할 수 있다"고 허용하고 있으며 — 이 신고는 반드시 일본 내 납세관리인을 통해 이루어져야 합니다.⁴ 퇴직성 소득은 거주자에게 가볍게 과세되기 때문에, 20.42% 중 상당 부분(대개 대부분)을 돌려받을 수 있습니다.

이것이 작동하게 만드는 것은 바로 순서입니다.

1. 떠나기 전에 납세관리인을 선임하세요(1단계의 국세 신고서). 귀국한 뒤에 확정신고서와 함께 신고서를 제출하는 것도 가능은 하지만, 미리 해두면 막판에 허둥대거나 우편물을 놓치는 일을 피할 수 있습니다.
2. 일시금을 수령한 뒤, 발송되는 공식 "탈퇴일시금 지급 결정 통지서"를 사용해 관리인이 환급 신고서를 제출하도록 하세요.
3. 환급금은 일본 계좌로 입금됩니다 — 바로 그 때문에 2단계에서 계좌를 해지하지 말라고 한 것입니다.

가장 큰 손해를 부르는 실수들

• 하나뿐인 일본 은행 계좌를 해지하는 것. 일시금과 세금 환급금은 둘 다 몇 달 뒤에, 엔화로, 일본 내 계좌로 들어옵니다.
• 납세관리인을 건너뛰고 나서 해외에서 20.42%를 돌려받으려는 것. 관리인이 없으면 제171조에 따른 환급 경로 자체가 막힙니다.
• "이미 떠났으니" 주민세를 안 내도 된다고 생각하는 것. 납세 의무는 출국일이 아니라 1월 1일 주민등록을 기준으로 확정됩니다.
• 통산협정을 쓰는 편이 나았을 상황에서 일시금을 받아버리는 것. 되돌릴 수 없습니다 — 일본에서 납부한 기간이 지워집니다.
• 연금 신청을 너무 오래 미루는 것. 신청 기한은 출국일로부터 2년입니다.

자주 묻는 질문

연금 환급금만 받고 싶은데 정말 납세관리인이 필요한가요?

일시금을 받는 데에는 필요 없습니다 — 일본연금기구에 직접 신청하면 됩니다. 하지만 원천징수된 20.42% 소득세를 되찾으려면 필요합니다. 그 환급은 소득세법 제171조에 따라 신고하며 반드시 일본 내 납세관리인을 통해 이루어져야 하기 때문입니다.⁴ 대부분의 사람들은 바로 이 목적으로 관리인을 선임합니다.

주민세 관리인과 납세관리인은 같은 건가요?

아니요. 소득세·국세를 위한 납세관리인(納税管理人)은 세무서(税務署)에 등록합니다. 주민세는 지방세이므로, 그 관리인은 거주 구청/시청에서 선임합니다. 같은 사람이 둘 다 맡을 수는 있지만, 어디까지나 별개의 두 가지 선임입니다.¹

3월에 떠나는데, 올해 주민세를 그래도 내야 하나요?

낼 수도 있습니다. 주민세는 1월 1일 시점의 신분을 기준으로 하며 그 해 늦게 부과됩니다. 6월 고지서 발부 전에 떠난다면 미리 일괄 납부하거나, 출국 후 대신 내줄 관리인을 선임해야 할 수 있습니다. 정확한 금액은 거주 지자체에 확인하세요.

연금 환급금은 얼마나 걸리나요?

일본연금기구가 완전한 신청을 처리하고 일시금을 지급하기까지 보통 여러 달이 걸립니다. 떼인 20.42%에 대한 세금 환급은 그 후에 별도로 진행하는 신고입니다. 시간을 넉넉히 잡고, 그동안 일본 은행 계좌를 계속 열어두세요.

아무것도 하지 않은 채 이미 떠나버렸다면요?

보통은 연금 일시금을 신청할 2년의 기한이 아직 남아 있고,² 해외에서도 납세관리인을 선임해 제171조 환급 신고를 할 수 있을 가능성이 있습니다 — 다만 출국 전에 준비하는 것보다 더 어렵고 느릴 뿐입니다. 서둘러 움직이고, 세무사(税理士)의 도움을 고려하세요.

---

최종 업데이트: 2026-06-21. 규칙과 수치는 개인의 상황에 따라 달라지며 변경될 수 있습니다. 행동에 옮기기 전에 반드시 아래의 공식 출처, 거주 지자체, 또는 세무 전문가(税理士)에게 확인하세요.

Footnotes

1. 国税庁(National Tax Agency), "No.12004 Income tax information for an individual who will leave Japan," https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/12004.htm (2026-06-21 접속). ↩ ↩²

2. 日本年金機構(Japan Pension Service), "Lump-sum Withdrawal Payments," https://www.nenkin.go.jp/international/english/japanese-system/benefit/payment.html (2026-06-21 접속). ↩ ↩²

3. 日本年金機構(Japan Pension Service), "To foreigners departing from Japan (Lump-sum Withdrawal Payments)," 영문 리플릿, https://www.nenkin.go.jp/international/english/japanese-system/benefit/payment.files/A.pdf (2026-06-21 접속) — 최대 계산 기간이 2021년 4월부터 36개월에서 60개월로 상향, 기준(마지막 납부) 달을 기준으로 적용. ↩

4. 国税庁(National Tax Agency), "No.12005 Income tax on lump-sum withdrawal payments," https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/12005.htm (2026-06-21 접속). ↩ ↩² ↩³