在日外籍居民申报税务完全指南：确定申告（確定申告）

在日外籍居民申报税务完全指南：确定申告（確定申告）

在日本居住，您很可能需要提交年度纳税申报（確定申告，kakutei shinkoku）。本指南介绍必须申报的人群、申报内容、截止日期，以及日语能力有限时如何完成申报。

首先需要了解的是： 许多外籍居民无法跳过纳税申报。自由职业者、有多重收入来源的人、有海外收入的人——都需要申报。不申报可能导致罚款和利息。

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哪些人需要申报

以下情况需要申报：

自由职业者/个体经营者 在日本有自营收入的任何人都必须申报。几乎没有例外。

副业收入超过每年¥200,000 无论是来自第二雇主的收入、自由职业收入还是兼职收入——只要未计入主雇主的年末结算，就需要申报。

从多家雇主处领取工资 如果您从多家雇主处领取工资，即使主雇主已进行年末结算，也需要申报。

有日本境外收入 如果您有来自海外的收入——租金收入、投资收益、境外雇主工资——根据居住身份可能需要申报（详见后文）。

年薪超过¥20,000,000 高薪雇员也需要申报。

年中离职或换工作 如果未进行年末结算（例如年中离职），则需要自行申报。

从不动产、股票、加密货币等获得资本收益 这些收益大多需要通过纳税申报进行申报。

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哪些人无需申报

以下情况通常无需申报（但申报仍可获得扣除）：

• 仅在一家公司任职、年收入低于¥20,000,000、副业收入低于¥200,000的受雇人员
• 雇主每年妥善处理年末结算的受雇人员

注意： 某些扣除（如住房贷款税收减免）在首年需要申报。

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重要日期

日期	事项
2月16日–3月15日	纳税申报期（针对上一年）
3月15日	纳税申报截止日期
3月15日	补缴税款截止日期
4月–6月	退税（申报后）

若3月15日为周末或节假日，截止日期顺延至下一个工作日。

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税率计算方式

日本采用累进税率：

应税收入	税率
¥1,950,000以下	5%
¥1,950,001–¥3,300,000	10%
¥3,300,001–¥6,950,000	20%
¥6,950,001–¥9,000,000	23%
¥9,000,001–¥18,000,000	33%
¥18,000,001–¥40,000,000	40%
超过¥40,000,000