年末调整（Nenmatsu Chosei）与确定申报（Kakutei Shinkoku）的区别：日本上班族如何申请退税

“公司让我提交‘年末调整（Nenmatsu Chosei）’的文件，但这和‘确定申告（Kakutei Shinkoku）’有什么区别？”

“两个都要做吗？还是只做其中一个就行？”

许多在日本工作的外国人都对这两种制度的区别感到困惑。实际上，Reddit上曾有人发帖称：“因为错过了公司的截止日期，我损失了 ¥66,000 的退税金。”

在这篇文章中，我们将明确解释年末调整和确定申告的区别，并具体说明你应该在何时提交哪些文件。

⏰ 2025年的重要截止日期：

• 年末调整： 2024年11月30日之前（具体视公司而定）
• 确定申告： 2025年2月17日 ～ 3月17日

如果手续办理正确，平均可以收到 ¥20,000 ～ ¥100,000 的退税。

年末调整和确定申告，有什么区别？【一览表比较】

首先，让我们理解这两种制度的基本区别。

年末调整（Nenmatsu Chosei） 是由公司代替你计算并调整税款多退少补的制度。而 确定申告（Kakutei Shinkoku） 是你自己向税务署申报一年所得的制度。

请通过下表确认主要区别。

项目	年末调整（Nenmatsu Chosei）	确定申告（Kakutei Shinkoku）
对象	公司职员（原则上全员）	有副业收入、年收入超2000万日元、想申请医疗费控除的人等
期限	11月中旬～月底（视公司而定）	2025年2月17日（周一）～3月17日（周一）
谁来做？	公司代办	自己申报
退税时间	随12月或1月的工资发放	申报后2周～2个月
提交处	就职的公司	税务署（通过e-Tax、邮寄或持参）

基本规则：公司职员通常只需做“年末调整”。“确定申告”仅在“特殊情况”下需要。

大多数公司职员仅通过年末调整即可完成税务手续。但是，如果你有副业或支付了高额医疗费，则需要进行确定申告。

你属于哪一种？只需年末调整，还是需要确定申告？

请确认你属于哪种情况。

只需“年末调整”即可的人

• 只从一家公司领取工资
• 副业年收入在 ¥200,000 以下
• 不打算申请特殊控除（如医疗费控除、房贷控除第1年等）
• 赶上了公司的提交截止日期

符合这些条件的人，只需填写公司分发的文件并提交即可。

“必须”进行确定申告的情况

如果符合以下任一情况，必须进行确定申告：

• 年收入在 ¥20,000,000 以上
• 副业年收入超过 ¥200,000
• 同时在两家以上公司工作（兼职）
• 年度中途离职，且年底前未再就业
• 结束海外派驻回国，或年度中途离开日本

在这些情况下，仅靠年末调整无法完成税金计算，因此必须自己进行确定申告。

进行确定申告能“退钱”的情况（自愿）

以下情况虽然不是义务，但如果进行申告，可能会退还税金：

• 年医疗费超过 ¥100,000（或所得的5%）
• 故乡纳税（Furusato Nozei）捐赠了 6个以上 的自治体
• 首次申请房贷控除（仅限第1年，第2年起可通过年末调整办理）
• 忘记做年末调整或错过了公司的截止日期
• 忘记提交生命保险料控除证明书

特别是，错过了年末调整的人不要放弃。只要进行确定申告（2025年2月17日～3月17日），依然可以拿到退税。

年末调整文件的填写方法【3种文件完全解说】

年末调整需要提交的文件主要有3种。让我们详细看看每种文件的填写方法。

提交期限与流程

年末调整的一般日程如下：

• 10月下旬～11月初：公司分发文件
• 11月15日～30日：提交截止（因公司而异）
• 12月或1月：退税金随工资一起发放

⚠️ 重要：如果错过这个截止日期，你必须自己去税务署做确定申告（2月17日～3月17日）才能拿到退税。

请务必确认公司的截止日期，提前准备。

文件①：扶养控除等（异动）申告书

正式名称：給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

目的：申请基础控除和扶养控除的必须文件。如果不提交此文件，将无法享受任何控除，税金会变高。

主要填写项目：

1. 姓名、住址、出生日期、个人编号（My Number）
   • 必须与在留卡 完全一致（包括空格、大小写）。
2. 配偶信息（已婚者）
   • 姓名、出生日期、个人编号。
   • 仅当配偶年收入在 ¥1,030,000 以下时填写。
3. 扶养亲属信息（你供养的家属）
   • 孩子、父母等你在经济上支持的家属。
   • 控除额：每人 ¥380,000～¥630,000（取决于年龄和是否同住）。

给外国人的重要提示：

如果要将居住在海外（如中国国内）的家属列为扶养对象，必须提交以下文件：

• 汇款记录：银行明细或汇款单（证明你在定期汇款）。
• 亲属关系证明书：出生证明、结婚证等（原件+日语翻译件）。
• 家属的收入证明：证明家属年收入在一定金额以下。

2023年起审查变得更加严格，如果文件不全将不予认定。请尽早准备。

文件②：基础控除・配偶者控除・所得金额调整控除申告书

正式名称：給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

目的：申报你自己的所得和配偶的情况，以计算控除额。

主要填写项目：

1. 你今年的预估收入额
   • 合计1月～12月的工资单计算。
   • 填写“所得（Shotoku）”而非“收入（Shunyu）”（收入减去给与所得控除后的金额）。
2. 配偶信息（申请配偶者控除时）
   • 配偶年收入在 ¥1,030,000 以下，最大控除 ¥380,000。
   • 配偶年收入在 ¥1,500,000 以下，可申请配偶者特别控除。

常见错误： 混淆“收入”（税前工资）和“所得”（扣除给与所得控除后的金额）。

文件③：保险料控除申告书

正式名称：給与所得者の保険料控除申告書

目的：申报支付的生命保险、地震保险、社会保险费（如同自己支付的部分），以获得控除。

必须粘贴的文件： 保险公司会在10月～11月寄来“控除证明书”明信片。必须将此明信片粘贴在申告书上提交。

User Review★★★★★5/5

转职者的追加文件

如果在年度中途换了工作，必须提交前一家公司的“源泉征收票（Gensen Choshu Hyo）”。

这是前公司开具的“1月至离职日的工资和纳税记录”。如果不交给新公司，前一份工作的收入将无法合并计算，你可能会被双重征税。

在Reddit上，有人报告说：“换工作时没交前公司的源泉征收票，结果多交了 ¥50,000 的税。”

如果前公司不给开具：

• 咨询Hello Work。
• 向税务署提交“源泉征收票不交付届出书”。

需要确定申告的人的文件准备指南

如果年末调整无法解决你的情况，就需要进行确定申告。

确定申告的期限和方法

2025年确定申告日程：

• 对象期间：2024年（令和6年）1月1日～12月31日的收入
• 申告期间：2025年2月17日（周一）～3月17日（周一）
• 提交方法：
  • e-Tax（在线）：退税金 2～3周 到账
  • 邮寄/持参税务署：退税金 1～2个月 到账

推荐使用e-Tax，退税最快。

必要文件清单

全员必须：

• 确定申告书（第一表・第二表）
• 个人编号卡（My Number Card），或（在留卡 + 通知卡）
• 银行账户信息（用于接收退税）
• 源泉征收票（从公司领取）

视情况追加的文件：

申请医疗费控除

• 医疗费收据（医院、药局等）
• 医疗费控除明细书（从国税厅网站下载）
• 标准：年医疗费超过 ¥100,000 或所得的5%（取较低者）的部分可控除

申请海外扶养控除

• 亲属关系证明书
• 汇款记录（必须按人头分别汇款，不能一笔汇给一个人代表全家）

故乡纳税（6个自治体以上）

• 寄付金受领证明书（各自治体寄来）

e-Tax vs 书面提交，哪个更划算？

项目	e-Tax	书面（邮寄/持参）
退税速度	2～3周	1～2个月
提交时间	24小时随时	仅限税务署工作时间
所需物品	My Number卡 + 手机/电脑	打印申告书
青色申告特别控除	¥650,000	¥550,000
优点	快、方便、控除额高	无需网络环境、手写安心

推荐：如果你有My Number卡，e-Tax具有压倒性优势。

User Review★★★★★5/5

外国人容易踩的5个坑

总结了在日本工作的外国人（特别是华人）需要特别注意的要点。

① 姓名拼写错误（罗马字 vs 片假名）

问题：税务文件上的名字与在留卡或银行账户不一致。

解决方法：

• 严格按照在留卡上的记载填写（全大写，姓-名顺序）。
• 注意空格。
• 例如：在留卡是“WANG XIAOMING”，表格上也必须是“WANG XIAOMING”。

② 未准备海外汇款证明（人肉带钱）

问题：很多华人习惯春节回家时带现金给父母，或者通过微信/支付宝私下换汇。这些方式都不能作为抚养控除的证明。

必须要求：

• 必须通过银行或正规汇款服务（如Wise, SBI等）汇款。
• 必须有显示汇款人（你）和收款人（家属）姓名的明细单。

③ 忘记提交前职的源泉征收票

问题：换了工作，但没把旧公司的源泉征收票交给新公司，导致税金计算错误。

解决方法：

• 离职时务必向旧公司索要源泉征收票。
• 尽快提交给新公司。

④ 混淆“年末调整”和“确定申告”的截止日期

问题：误以为“截止日期是3月”，从而错过了公司11月的年末调整截止日。

正确理解：

• 11月：提交给公司的截止日（公司帮你做）。
• 2月-3月：自己去税务署办理的期限。

如果错过了11月，你就得在3月自己去跑税务署，徒增麻烦。

⑤ 离职回国未做确定申告

问题：年度中途离职回国，却没有办理税务手续，白白损失了本应退还的税金。

解决方法：

• 回国前：去税务署办理“准确定申告”。
• 回国后：指定“纳税管理人”（在日的熟人等）代为申报。
• 保留日本的银行账户以接收退税。

最大化退税金的3个秘诀

1. 补缴国民年金也可控除

   • 如果你补缴了过去2年的未付年金，全额均可作为社会保险料控除。
   • 例如：补缴 ¥200,000，大约可退回 ¥40,000 的税金。

2. 自助医疗税制（Self-medication）

   • 即使医疗费不到10万日元，如果购买了超过 ¥12,000 的指定OTC药品（药盒上有识别标志），也可以申请减税。

3. 故乡纳税实质0元负担

   • 如果在乐天（Rakuten）大促期间捐赠，获得的积分通常可以抵消 ¥2,000 的自付费用。

常见问题（FAQ）

Q1: 我忘记做年末调整了，钱是不是拿不回来了？

A: 不会。你仍然可以在2025年2月17日～3月17日期间，自己去税务署做“确定申告”来拿回退税。

Q2: 一般能退多少钱？

A: 平均 ¥20,000 ～ ¥100,000。具体取决于抚养人数、保险费等。

• 单身、有保险：约 ¥20,000 ～ ¥30,000
• 已婚、供养配偶：约 ¥50,000 ～ ¥70,000
• 供养2个孩子 + 保险：约 ¥80,000 ～ ¥100,000

Q3: 我副业（打工）赚了19万日元。需要确定申告吗？

A: 如果副业所得在 ¥200,000 以下，不需要向税务署进行所得税的确定申告。但可能仍需向市役所申报“住民税”。

Q4: 我没有My Number卡（实体卡）怎么办？

A: 可以使用“在留卡 + 通知卡（纸质）”或“记载了My Number的住民票”代替。不过，有实体My Number卡办理e-Tax会方便很多。

Q5: 想把国内的父母加入扶养，需要什么？

A: 最关键的两样东西：

1. 亲属关系公证书（证明是你父母）。
2. 银行汇款证明（证明你在供养）。注意：必须分别汇给父亲和母亲，不能只汇给一个人代表全家。

Q6: e-Tax报错，可以提交纸质版吗？

A: 可以。你可以打印出来邮寄或直接带去税务署。退税速度会慢一点，但处理结果是一样的。

总结：遵守期限，确保拿到退税

总结本文的重点：

黄金法则：

• 公司职员优先做“年末调整”（截止：11月）。
• 如果有副业、高额医疗费或故乡纳税 > 6处：必须做“确定申告”（2月-3月）。
• 错过公司截止日，可以通过确定申告“补救”。

外国人注意事项：

• 姓名必须与在留卡一致。
• 海外扶养必须有正规汇款记录（不可人肉带钱）。
• 换工作记得提交旧公司的源泉征收票。

现在该做的事：

1. 确认自己是只需年末调整，还是需要确定申告。
2. 确认公司的截止日期（通常是11月）并准备文件。
3. 找出保险公司的控除证明书明信片。
4. 如果已经来不及，请在日历上标记2月去办理确定申告。

只要正确办理手续，平均可以拿回 ¥20,000 ～ ¥100,000。不要让属于你的钱溜走了！