外国籍居住者のための確定申告完全ガイド

外国籍居住者のための確定申告完全ガイド

日本に住んでいる方は、年次確定申告（確定申告、kakutei shinkoku）が必要になる可能性があります。このガイドでは、申告が必要な方、申告に含めるべき内容、期限、日本語が限られた環境での手続きの進め方について説明します。

まずは重要なポイント： 多くの外国籍居住者が確定申告を省略できるわけではありません。フリーランサー、複数の収入源を持つ方、海外収入がある方は確定申告が必要です。申告を怠ると延滞税や加算税が発生します。

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確定申告が必要な方

以下に該当する場合は確定申告が必要です：

フリーランサー・自営業者 日本での自営業収入に対して確定申告を行う必要があります。原則として例外はありません。

副業所得が年間¥200,000を超える方 別の雇用主からの副収入、フリーランスの収入、パート収入のいずれであっても、主な雇用主の年末調整に含まれていない場合は申告が必要です。

複数の雇用主から給与を受け取る方 複数の雇用主から給与を受け取っている場合、主な雇用主から年末調整を受けていても確定申告が必要です。

日本国外から所得がある方 海外からの収入がある場合——賃貸収入、投資収益、海外の雇用主からの収入——は居住ステータスによって申告が必要になります（後述）。

給与が年間¥20,000,000を超える方 高所得の給与所得者も確定申告が必要です。

年の途中で退職または転職した方 年末調整が行われなかった場合（年の途中で退職した場合など）、確定申告を自分で行う必要があります。

不動産・株式・仮想通貨などで資本利益がある方 これらの利益の多くは確定申告を通じて申告する必要があります。

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申告が不要な方

以下の方は確定申告が不要の場合があります（ただし申告することで控除を受けられる場合があります）：

• 1社のみに勤務し、年間収入が¥20,000,000以下の給与所得者で、副業所得が¥200,000以下の方
• 雇用主が毎年年末調整を適切に処理している方

注意： 不動産控除（住宅ローン減税など）を申請する際は初年度に確定申告が必要です。

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重要な日程

期日	内容
2月16日〜3月15日	確定申告受付期間（翌年分）
3月15日	申告書提出期限
3月15日	追加税額の納付期限
4月〜6月	税務署からの還付（申告後）

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税率の仕組み

課税所得	税率
¥1,950,000以下	5%
¥1,950,001〜¥3,300,000	10%
¥3,300,001〜¥6,950,000	20%
¥6,950,001〜¥9,000,000	23%
¥9,000,001〜¥18,000,000