外国籍居住者のための確定申告完全ガイド
CEO / 日本生活エキスパート
更新日: 2026年7月25日
生活インフラ
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最終更新: 2026年7月25日
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- •日本に住んでいる方は、年次確定申告（確定申告、kakutei shinkoku）が必要になる可能性があります。このガイドでは、申告が必要な方、申告に含めるべき内容、期限、日本語が限られた環境での手続きの進め方について説明します。
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外国籍居住者のための確定申告完全ガイド
日本に住んでいる方は、年次確定申告（確定申告、kakutei shinkoku）が必要になる可能性があります。このガイドでは、申告が必要な方、申告に含めるべき内容、期限、日本語が限られた環境での手続きの進め方について説明します。
まずは重要なポイント： 多くの外国籍居住者が確定申告を省略できるわけではありません。フリーランサー、複数の収入源を持つ方、海外収入がある方は確定申告が必要です。申告を怠ると延滞税や加算税が発生します。
確定申告が必要な方
以下に該当する場合は確定申告が必要です：
フリーランサー・自営業者 日本での自営業収入に対して確定申告を行う必要があります。原則として例外はありません。
副業所得が年間¥200,000を超える方 別の雇用主からの副収入、フリーランスの収入、パート収入のいずれであっても、主な雇用主の年末調整に含まれていない場合は申告が必要です。
複数の雇用主から給与を受け取る方 複数の雇用主から給与を受け取っている場合、主な雇用主から年末調整を受けていても確定申告が必要です。
日本国外から所得がある方 海外からの収入がある場合——賃貸収入、投資収益、海外の雇用主からの収入——は居住ステータスによって申告が必要になります（後述）。
給与が年間¥20,000,000を超える方 高所得の給与所得者も確定申告が必要です。
年の途中で退職または転職した方 年末調整が行われなかった場合（年の途中で退職した場合など）、確定申告を自分で行う必要があります。
不動産・株式・仮想通貨などで資本利益がある方 これらの利益の多くは確定申告を通じて申告する必要があります。
申告が不要な方
以下の方は確定申告が不要の場合があります（ただし申告することで控除を受けられる場合があります）：
- 1社のみに勤務し、年間収入が¥20,000,000以下の給与所得者で、副業所得が¥200,000以下の方
- 雇用主が毎年年末調整を適切に処理している方
注意： 不動産控除（住宅ローン減税など）を申請する際は初年度に確定申告が必要です。
重要な日程
| 期日 | 内容 |
|---|---|
| 2月16日〜3月15日 | 確定申告受付期間（翌年分） |
| 3月15日 | 申告書提出期限 |
| 3月15日 | 追加税額の納付期限 |
| 4月〜6月 | 税務署からの還付（申告後） |
税率の仕組み
| 課税所得 | 税率 |
|---|---|
| ¥1,950,000以下 | 5% |
| ¥1,950,001〜¥3,300,000 | 10% |
| ¥3,300,001〜¥6,950,000 | 20% |
| ¥6,950,001〜¥9,000,000 | 23% |
| ¥9,000,001〜¥18,000,000 | 33% |
| ¥18,000,001〜¥40,000,000 | 40% |
| ¥40,000,000超 | 45% |
所得税に加え、住民税（市区町村税・都道府県税の合計）が約10%かかります。
外国籍居住者の課税関係
永住者（税務上）
継続して5年超日本に居住している方（または永住許可保持者）は、日本国内外のすべての所得に対して課税されます。
非永住者
日本在住かつ日本国籍を持たない方で、過去10年のうち5年以下の期間日本に居住している方：
- 日本国内所得すべて
- 日本で支払われた、または日本に送金された海外所得
つまり、日本に到着後まもない外国籍居住者は、日本に送金した海外収入（日本国外の銀行口座に残した収入は除く）についてのみ申告が必要です。
主な控除
| 控除の種類 | 概算額 |
|---|---|
| 基礎控除 | ¥480,000 |
| 給与所得控除 | 所得に応じて¥550,000〜¥1,950,000 |
| 配偶者控除 | 条件付きで最大¥380,000 |
| 扶養控除 | 子ども1人につき最大¥380,000〜¥630,000 |
| 社会保険料控除 | 実際に支払った健康保険・年金保険料 |
| 医療費控除 | ¥100,000超の医療費（控除あり） |
| 生命保険料控除 | 最大¥120,000 |
| ふるさと納税 | 特定の自治体への寄付に対する税額控除 |
| 住宅ローン減税 | 住宅ローン残高の0.7%（初年度は確定申告必須） |
申告方法
方法1：e-Tax（電子申告）
- 国税庁のウェブサイト（nta.go.jp）にアクセス
- 確定申告書等作成コーナーを使用（英語ガイダンスあり）
- マイナンバーカードとICカードリーダーがあれば電子申告可能
- マイナンバーカードがない場合は書類を印刷して税務署に提出
方法2：紙の申告書
- 所轄の税務署から申告書を入手
- 手書きまたはe-Taxで作成
- 税務署に直接提出または郵送
方法3：税理士への依頼
費用の目安：
- 基本的な確定申告（給与所得・副業のみ）：¥30,000〜¥80,000
- 事業所得のある確定申告：¥80,000〜¥200,000
- 複雑な申告（海外収入・不動産・法人関連）：¥150,000〜¥500,000以上
海外収入と複雑なケース
海外収入がある場合
上述の居住者ステータスの区分を確認してください。永住者（税務上）の場合、海外収入も申告が必要です。海外で支払った税額は外国税額控除によって二重課税を軽減できます。
日米租税条約
日本はアメリカを含む80以上の国・地域と租税条約を締結しています。アメリカ市民権を持つ方は、日米両国の税務当局への申告義務について税務専門家にご相談ください。
年の途中での出国
永住者（税務上）または非永住者が年の途中で日本を出国する場合、出国前に「準確定申告」を行う必要があります。
よくある質問
Q：日本語が話せないのですが、確定申告できますか？ はい。国税庁のe-Taxウェブサイトには英語サポートがあります。税務署には英語対応の支援窓口を設けているところもあります（事前確認推奨）。
Q：海外の銀行口座の利息を申告する必要がありますか？ 永住者（税務上）の場合はあります。非永住者の場合、日本に送金しない限り一般的には申告不要です。
Q：副業収入がありますが、雇用主に知られますか？ 住民税を「普通徴収」（自分で支払う方式）を選択することで、雇用主への通知を防ぐことができます。
Q：仮想通貨（暗号資産）の取引も申告が必要ですか？ はい。日本では暗号資産の売却・使用による利益は「雑所得」として扱われ、課税対象となります。
Q：昨年、申告が必要だったことを知らず確定申告をしませんでした。どうすればいいですか？ できるだけ早く「期限後申告」を行ってください。自発的に申告することで、税務調査で指摘されるよりもペナルティが軽減されます。
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