外国人のための日本の確定申告サバイバルガイド（2025年分所得）

手っ取り早い答え（30秒）： 日本の年に一度の所得税の申告は「確定申告（kakutei shinkoku）」と呼ばれます。2025年分の所得については、申告期間は 2026年2月16日から3月16日までです（通常の期限である3月15日が日曜日にあたるため、月曜日に繰り越されます）。会社員の多くは、勤務先がすでに「年末調整（nenmatsu chosei）」を済ませているため、確定申告は不要です。給与収入が2,000万円を超える、給与以外の所得が20万円を超える、2か所以上から給与を受け取っている、または還付を受けたい（医療費、ワンストップ特例を使わない「ふるさと納税（furusato nozei）」、外国税額控除など）場合は申告が必要です。最も簡単な方法は、マイナンバーカードを使って e-Tax でオンライン申告することです。

免責事項： これは在住者・訪日者向けの一般的な情報であり、税務アドバイスではありません。税のルールは、あなたの居住者区分、租税条約、個別の所得状況によって変わります。申告の前に、必ず国税庁（NTA / kokuzeicho）または税理士（zeirishi）にご自身の状況を確認してください。

「確定申告」とは実際に何をするのか

確定申告（kakutei shinkoku）とは、年に一度、所得を申告し、納めるべき税額を計算して、不足分を納付するか還付を受け取る手続きのことです。国税である所得税（shotokuzei）と復興特別所得税が対象になります。住んでいる地域に納める住民税（juminzei）は、同じデータをもとに市区町村が自動的に計算するため、別途申告する必要はありません。

押さえておきたい全体像はこうです。日本の給与制度では毎月税金を源泉徴収しており、ほとんどの会社員にとっては、12月に勤務先が行う 年末調整（nenmatsu chosei） ですべての精算が終わります。確定申告は、年末調整だけでは処理しきれない人 ——高所得者、副業のある人、勤務先で処理されなかった控除がある人、そして個人事業主—— のためにだけ存在します。

2026年の申告期間（2025年分所得について）

項目	日付（2026年）
申告期間の開始	2月16日（月）
申告・納付の期限	3月16日（月）
なぜ3月15日ではない？	2026年3月15日が日曜日のため、期限が翌営業日に繰り越されるため

知っておくと役立つ点：

• e-Tax は申告期間中24時間利用可能なので、税務署に直接出向く必要はありません。
• 還付を受けるだけの場合（たとえば医療費など）は、一般に1月から申告でき、3月16日の期限に同じようには縛られません。ただし、申告期間内に手続きしたほうがシンプルです。
• 個人事業主の消費税の申告は、これとは別の、少し遅い期限になります。該当する場合は、正確な日付を国税庁のサイトで確認してください。

申告が必要な人・不要な人

一般的に申告が不要なのは、 勤務先が1か所のみの通常の会社員で、給与が2,000万円以下、勤務先が年末調整を済ませており、ほかに大きな所得や特別な控除がない場合です。

次のいずれかに当てはまる場合は確定申告が必要です（国税庁「確定申告が必要な給与所得者」）：

• 給与の総所得が2,000万円を超える。
• 1か所から給与を受け取り、給与・退職以外の所得が20万円を超える —— たとえば副業、暗号資産、家賃収入、源泉処理されていない投資所得など。
• 2か所以上から給与を受け取り、副次的な給与と給与以外の所得の合計が20万円を超える。
• 同族会社の役員（またはその親族）で、その会社から貸付金の利息や賃料を受け取っている。
• 勤務先に 源泉徴収の義務がない（たとえば海外に拠点を置く一部の支払者）。