外国人のための日本の確定申告サバイバルガイド（2025年分所得）

手っ取り早い答え（30秒）： 日本の年に一度の所得税の申告は「確定申告（kakutei shinkoku）」と呼ばれます。2025年分の所得については、申告期間は 2026年2月16日から3月16日までです（通常の期限である3月15日が日曜日にあたるため、月曜日に繰り越されます）。会社員の多くは、勤務先がすでに「年末調整（nenmatsu chosei）」を済ませているため、確定申告は不要です。給与収入が2,000万円を超える、給与以外の所得が20万円を超える、2か所以上から給与を受け取っている、または還付を受けたい（医療費、ワンストップ特例を使わない「ふるさと納税（furusato nozei）」、外国税額控除など）場合は申告が必要です。最も簡単な方法は、マイナンバーカードを使って e-Tax でオンライン申告することです。

免責事項： これは在住者・訪日者向けの一般的な情報であり、税務アドバイスではありません。税のルールは、あなたの居住者区分、租税条約、個別の所得状況によって変わります。申告の前に、必ず国税庁（NTA / kokuzeicho）または税理士（zeirishi）にご自身の状況を確認してください。

「確定申告」とは実際に何をするのか

確定申告（kakutei shinkoku）とは、年に一度、所得を申告し、納めるべき税額を計算して、不足分を納付するか還付を受け取る手続きのことです。国税である所得税（shotokuzei）と復興特別所得税が対象になります。住んでいる地域に納める住民税（juminzei）は、同じデータをもとに市区町村が自動的に計算するため、別途申告する必要はありません。

押さえておきたい全体像はこうです。日本の給与制度では毎月税金を源泉徴収しており、ほとんどの会社員にとっては、12月に勤務先が行う 年末調整（nenmatsu chosei） ですべての精算が終わります。確定申告は、年末調整だけでは処理しきれない人 ——高所得者、副業のある人、勤務先で処理されなかった控除がある人、そして個人事業主—— のためにだけ存在します。

2026年の申告期間（2025年分所得について）

項目	日付（2026年）
申告期間の開始	2月16日（月）
申告・納付の期限	3月16日（月）
なぜ3月15日ではない？	2026年3月15日が日曜日のため、期限が翌営業日に繰り越されるため

知っておくと役立つ点：

• e-Tax は申告期間中24時間利用可能なので、税務署に直接出向く必要はありません。
• 還付を受けるだけの場合（たとえば医療費など）は、一般に1月から申告でき、3月16日の期限に同じようには縛られません。ただし、申告期間内に手続きしたほうがシンプルです。
• 個人事業主の消費税の申告は、これとは別の、少し遅い期限になります。該当する場合は、正確な日付を国税庁のサイトで確認してください。

申告が必要な人・不要な人

一般的に申告が不要なのは、 勤務先が1か所のみの通常の会社員で、給与が2,000万円以下、勤務先が年末調整を済ませており、ほかに大きな所得や特別な控除がない場合です。

次のいずれかに当てはまる場合は確定申告が必要です（国税庁「確定申告が必要な給与所得者」）：

• 給与の総所得が2,000万円を超える。
• 1か所から給与を受け取り、給与・退職以外の所得が20万円を超える —— たとえば副業、暗号資産、家賃収入、源泉処理されていない投資所得など。
• 2か所以上から給与を受け取り、副次的な給与と給与以外の所得の合計が20万円を超える。
• 同族会社の役員（またはその親族）で、その会社から貸付金の利息や賃料を受け取っている。
• 勤務先に 源泉徴収の義務がない（たとえば海外に拠点を置く一部の支払者）。

必須ではなくても申告したほうがよいのは、 お金が戻ってくる場合です。外国人在住者によくある還付のケース：

• 2025年に高額な 医療費 を支払った。
• ふるさと納税 をしたが、ワンストップ特例を使わなかった（または使えなかった）。
• 海外ですでに課税された所得について 外国税額控除 の対象になる。
• 年の途中で就職・退職し、税金が多く源泉徴収された。

居住者区分について一言

あなたの納税義務は、日本の税法上のステータスによって決まります。これはビザ（在留資格）とは 別物 です：

• 居住者（resident） —— 日本に住所（jusho）があるか、1年以上継続して住んでいる人。原則として全世界所得に課税されます。
• 非永住者（non-permanent resident） —— 日本国籍を持たない居住者で、過去10年のうち日本に住所または居所があった期間が5年以下の人。国外源泉所得は、日本で支払われた、または日本に送金された範囲でのみ課税されます。
• 非居住者（non-resident） —— 日本国内源泉所得のみに課税されます。

日本国外に所得や口座がある場合、この区別は非常に重要になります。判断に迷うときは、国税庁の相談窓口か税理士（zeirishi）に確認してください。

始める前にそろえておく書類

早めにまとめておきましょう —— 3月になって不足した書類を探し回ることが、期限に間に合わない最大の原因です。

書類（日本語名）	内容
源泉徴収票（gensen choshu hyo）	各勤務先が発行する、年間の所得と源泉徴収税額のまとめ
マイナンバーカード（mai nanba kado）	スムーズな e-Tax 申告に必要。または通知カード＋本人確認書類
銀行口座の情報	還付金を受け取るため
医療費の領収書	世帯分の合計、医療費控除のため
ふるさと納税の証明書	各自治体からの寄附金受領証明書（kifukin juryosho）
保険・年金の証明書	生命保険、iDeCo、国民年金の支払い証明
外国税の記録	外国税額控除のための、海外での納税の証明

e-Tax とマイナンバーで申告する

外国人在住者の多くは、国税庁の e-Tax システムを使ってオンラインで申告します。通常は、ブラウザ上の 「確定申告書等作成コーナー（kakutei shinkoku sho sakusei coner）」 を利用し、画面の案内に従って入力していくと申告書ができあがります。

最もスムーズな手順：

1. マイナンバーカードを用意し、暗証番号を把握しておく。
2. 国税庁のスマホアプリ、または IC カードリーダーで認証する。
3. 質問形式の入力をたどり、源泉徴収票の数字を入力し、控除を追加して送信する。

マイナンバーカードがない場合は、税務署で発行される ID・パスワード方式 で申告するか、申告書を印刷して郵送することもできます。カードを使う方法が最も速く、還付も早く処理されます。

外国人が最も見落としがちな控除

医療費（医療費控除 / iryohi kojo）

世帯の自己負担の医療費（補填額を差し引いた後）が足切りライン —— 10万円か総所得金額の5%のいずれか低い方 —— を超える場合、その超過分を、上限200万円まで控除できます。領収書はすべて取っておきましょう。この控除は確定申告が必要で、年末調整では処理されません。

ふるさと納税（furusato nozei）

ふるさと納税は、自治体に寄附をして地域の「お礼の品（返礼品）」を受け取り、その金額の大半（2,000円の自己負担を超える分）を税金から差し引いてもらえる制度です。申請の方法は2通りあります：

• ワンストップ特例 —— 年末調整を済ませた給与所得者で、寄附先が 5自治体以内、各自治体にワンストップの申請書を提出（通常は翌年の 1月10日 まで）していれば、確定申告は 不要 です。
• 確定申告で申請 —— 5自治体を超えた、ワンストップの締切に間に合わなかった、または(医療費などで)いずれにせよ申告する場合は、すべての ふるさと納税の寄附を申告に含める必要があります。重要な落とし穴：いったん確定申告をすると、提出済みのワンストップ申請は無効になるため、すべての寄附を漏れなく記載してください。

外国税額控除（gaikoku zeigaku kojo）

日本の居住者で、すでに他国で課税された所得がある場合、外国税額控除 によって、二重課税を避けるため、その外国税を計算上の限度額まで日本の所得税から差し引くことができます。これが適用されるのは、確定申告を行い、必要な明細書と外国での納税の証明を添付した場合 のみ です。国境をまたいで活動する在住者の多くが、ここでお金を取り逃しています。

そのほか確認すべきもの

生命保険料控除、iDeCo・小規模企業共済等掛金控除、配偶者控除・扶養控除、寄附金控除なども、勤務先で処理されていなければ税額を減らせます。

申告を楽にするソフトの選択肢

大きく分けて3つの方法があります：

1. 国税庁の無料の作成コーナー —— 公式・無料で、いまでは案内もそれなりに親切です。状況がシンプルな人（1か所の勤務先＋控除が1〜2件）に最適。英語のサポートは限られるので、時間に余裕を持つか手伝いを得ましょう。
2. 市販の税務ソフト —— freee や Money Forward などのサービスは、個人事業主や副業のある人に人気です。銀行・カードのデータを取り込み、経費を仕分けし、e-Tax 用のファイルを生成します。確定申告書の出力まで使うには、たいてい有料プランが必要です。
3. 税理士（zeirishi） —— 海外所得がある、租税条約の論点がある、事業をしている、あるいは単に確実性が欲しい場合は、依頼する価値があります。

副業やフリーランスをしているなら、会計ソフトは節約できる時間で十分に元が取れます。アフィリエイトの提携先が確定し次第、ここにおすすめの選択肢を追加します。

日本の確定申告ソフトを比較する

うまくいくシンプルなスケジュール

• 12月〜1月： 源泉徴収票、領収書、寄附金の証明書を集める。マイナンバーカードを持っていなければ取得する。
• 1月10日までに： ふるさと納税のワンストップ申請書を郵送する（その方法を使う場合）。
• 2月16日から： e-Tax で申告する。還付だけの申告は、これより早く出せることが多い。
• 2026年3月16日までに： 申告し、不足分の税額を納付する。

最後の1週間に残さないこと —— 相談窓口や e-Tax システムは混み合い、書類が1つ足りないだけで何日もロスすることがあります。

出典・最終更新

最終更新：2026-06-25。申告日程と申告要否のルールは、国税庁（NTA / kokuzeicho） の英語ページおよび国税庁の2025年分所得に関する公式の申告案内と照合して確認しました。2026年の期間は 2026年2月16日から3月16日 です（3月15日が日曜日のため）。控除の数値（医療費控除の足切り、外国税額控除）は、執筆時点で有効な国税庁のガイダンスを反映しています。ルールや基準は毎年変わる可能性があります。申告の前に、必ず国税庁のウェブサイト（nta.go.jp/english）または税理士（zeirishi）でご自身の詳細を確認してください。