在日外國居民的 iDeCo 指南：資格、節稅優勢與離開日本的陷阱

快速解答（30 秒）： iDeCo（個人型確定拠出年金） 是日本的私人、具節稅優勢的退休帳戶。外國居民只要有繳日本年金（國民年金或厚生年金），且在年齡範圍內，即可加入。最大的好處是：你的提撥金額可全額從所得中扣除，每年降低你的所得稅與住民稅。最大的陷阱——對外國人尤其如此——是這筆錢會鎖定到 60 歲為止，而且通常無法只因為你離開日本就把它領出來（這和國民年金的一次性退款不同）。如果你不確定自己會待多久，請在開戶前先讀「離開日本」那一節。

免責聲明： 本文為一般資訊，並非財務或稅務建議。規則、上限與加入年齡在 2026–2027 年間正在變動，且因個人情況而異——請向官方 iDeCo 網站／你的金融機構確認最新細節，並考慮諮詢稅務士（税理士）或財務規劃師。

iDeCo 是什麼（以及它和 NISA 有何不同）

iDeCo 是一種確定提撥型年金：你自行選擇投資標的，資金在帳戶內免稅成長，並在退休時提領。它與 NISA 互補，但兩者的取捨方向正好相反：

	iDeCo	NISA
提撥金額可從所得稅扣除	✅ 可以（每年節稅可觀）	❌ 不可以
免稅成長	✅ 可以	✅ 可以
隨時可提領	❌ 不行——鎖定到 60 歲	✅ 可以
何時最適合	你會長期居留，且想要節稅	你想要彈性／可能離開日本

對許多不確定自己會在日本待多久的外國人來說，NISA 是更具彈性的起點（見相關的 NISA 指南）。如果你已安定下來、想要先享有所得扣除，iDeCo 就能發揮優勢。

外國居民可以加入嗎？

可以，只要你符合基本條件：

• 你已加入日本年金制度（以自營業者／第 1 號被保險人身分加入國民年金，或透過工作加入厚生年金），而且
• 你在符合資格的年齡範圍內（目前大致為 20 歲到 65 歲；上限自 January 2027 起放寬至 under 70）。

國籍並不是門檻——關鍵在於你是否有加入年金制度。

節稅優勢（使用它的主要理由）

你的提撥金額可依「小規模企業共濟等掛金扣除（小規模企業共済等掛金控除）」全額扣除。這代表它會降低你當年度的所得稅與住民稅。透過年末調整或所得稅申報來申請。

一個注意事項：如果你在日本沒有應稅所得，就沒有所得稅可降低，因此該年度無法享有扣除的好處。

你可以提撥多少？

每月上限依你的年金類別而定（數字為概略值，且上限自 December 2026 起調高——請確認最新數字）：

• 自營業者（第 1 號被保險人）： 每月最高約 ¥68,000
• 公司員工： 每月約 ¥20,000–23,000，視你是否另有企業年金而定

你可以先從小額開始、之後再增加，若情況有變，也可以暫停或減少提撥。

⚠️ 離開日本的陷阱（請先讀這一節）

這正是外國人容易掉入的地方。iDeCo 和國民年金的一次性退款不一樣。

• 這筆錢會鎖定到 60 歲。搬到國外並不會讓你提早領出。
• iDeCo 的一次性領取（脱退一時金） 僅在嚴格條件下才被允許（例如提撥期間非常短、餘額很小）。大多數人不符合資格。
• 如果你不符合資格，離開日本後你仍保有這個帳戶——你停止提撥，但你的投資會繼續被管理直到你滿 60 歲，屆時才能領取。
• 你不能只因為搬到國外就解除 iDeCo——不過你可以停止或減少提撥。而且一旦你成為非居民，你就會失去所得扣除的好處。
• 自 2026 年起，持再入國許可離開日本的外國人，在該許可有效期間內無法申請一次性領取。

拿這個和國民年金比較：離開日本時確實可以申請一次性退款（見年金退款指南）。但對 iDeCo 而言，請假設你的錢會一直投資在日本，直到 60 歲。

如何開戶

1. 確認你已加入年金制度且符合資格。
2. 選擇一家金融機構——主要的低成本選項包括 SBI Securities、Rakuten Securities 與 Monex。
3. 申請（由你的金融機構＋國民年金基金連合會共同辦理；需要幾週時間）。
4. 選擇你的每月金額與投資標的。
5. 每年透過年末調整或所得稅申報來申請扣除。

常見問題

1. 身為外國人，我真的能用 iDeCo 嗎？ 可以，只要你有繳日本年金且在年齡範圍內。國籍不是問題。

2. 主要的好處是什麼？ 現在就能享有提撥金額的全額所得稅扣除，外加免稅成長——如果你會長期居留且有應稅所得，這很有價值。

3. 如果我離開日本，可以把錢領出來嗎？ 通常不行。它會鎖定到 60 歲，而一次性領取有嚴格條件，多數人並不符合。請預期這筆錢會一直投資到 60 歲。

4. iDeCo 還是 NISA？ NISA 更具彈性（隨時可提領），如果你可能離開日本，往往是較好的選擇。如果你已安定下來，iDeCo 則勝在先享有的所得扣除。

5. 我可以放多少進去？ 大約每月 ¥68,000（自營業者）或每月 ¥20,000–23,000（員工），上限自 December 2026 起調高——請確認最新數字。

資料來源

• iDeCo 官方網站（國民年金基金連合會／National Pension Fund Association）——資格、上限、運作方式：https://www.ideco-koushiki.jp/english/
• 國稅廳（国税庁）——小規模企業共濟等掛金扣除（iDeCo 提撥金額）：https://www.nta.go.jp/
• Rakuten Securities——2026–2027 年 iDeCo 變動（加入年齡／提撥上限）：https://dc.rakuten-sec.co.jp/about/revised/202505/

相關指南

• 外國人可以在 Rakuten Securities 開 NISA 嗎？ —— 具彈性、可隨時提領的姊妹制度
• 離開日本時的日本年金退款 —— iDeCo 並不會輕易給你的那筆一次性款項
• 在日本申報所得稅 —— 如何申請 iDeCo 扣除
• 住民稅說明 —— iDeCo 扣除也會降低這一項

最後更新：2026-06-19