在日外國居民的 iDeCo 指南：資格、節稅優勢與離開日本的陷阱

快速解答（30 秒）： iDeCo（個人型確定拠出年金） 是日本的私人、具節稅優勢的退休帳戶。外國居民只要有繳日本年金（國民年金或厚生年金），且在年齡範圍內，即可加入。最大的好處是：你的提撥金額可全額從所得中扣除，每年降低你的所得稅與住民稅。最大的陷阱——對外國人尤其如此——是這筆錢會鎖定到 60 歲為止，而且通常無法只因為你離開日本就把它領出來（這和國民年金的一次性退款不同）。如果你不確定自己會待多久，請在開戶前先讀「離開日本」那一節。

免責聲明： 本文為一般資訊，並非財務或稅務建議。規則、上限與加入年齡在 2026–2027 年間正在變動，且因個人情況而異——請向官方 iDeCo 網站／你的金融機構確認最新細節，並考慮諮詢稅務士（税理士）或財務規劃師。

iDeCo 是什麼（以及它和 NISA 有何不同）

iDeCo 是一種確定提撥型年金：你自行選擇投資標的，資金在帳戶內免稅成長，並在退休時提領。它與 NISA 互補，但兩者的取捨方向正好相反：

	iDeCo	NISA
提撥金額可從所得稅扣除	✅ 可以（每年節稅可觀）	❌ 不可以
免稅成長	✅ 可以	✅ 可以
隨時可提領	❌ 不行——鎖定到 60 歲	✅ 可以
何時最適合	你會長期居留，且想要節稅	你想要彈性／可能離開日本

對許多不確定自己會在日本待多久的外國人來說，NISA 是更具彈性的起點（見相關的 NISA 指南）。如果你已安定下來、想要先享有所得扣除，iDeCo 就能發揮優勢。

外國居民可以加入嗎？

可以，只要你符合基本條件：

• 你已加入日本年金制度（以自營業者／第 1 號被保險人身分加入國民年金，或透過工作加入厚生年金），而且
• 你在符合資格的年齡範圍內（目前大致為 20 歲到 65 歲；上限自 January 2027 起放寬至 under 70）。

國籍並不是門檻——關鍵在於你是否有加入年金制度。

節稅優勢（使用它的主要理由）

你的提撥金額可依「小規模企業共濟等掛金扣除（小規模企業共済等掛金控除）」全額扣除。這代表它會降低你當年度的所得稅與住民稅。透過年末調整或所得稅申報來申請。

一個注意事項：如果你在日本沒有應稅所得，就沒有所得稅可降低，因此該年度無法享有扣除的好處。

你可以提撥多少？

每月上限依你的年金類別而定（數字為概略值，且上限自 December 2026 起調高——請確認最新數字）：

• 自營業者（第 1 號被保險人）： 每月最高約 ¥68,000
• 公司員工： 每月約 ，視你是否另有企業年金而定