年末調整 vs 確定申告：日本外國人稅務完全指南

「公司叫我提交『年末調整（Nenmatsu Chosei）』的文件，這跟『確定申告（Kakutei Shinkoku）』有什麼不同？」

「兩個都要做嗎？還是只做其中一個就行？」

許多在日本工作的外國人都對這兩種制度的區別感到困惑。實際上，Reddit 上曾有人發文說：「因為錯過了公司的截止日期，我損失了 ¥66,000 的退稅金。」

在這篇文章中，我們將明確解說年末調整和確定申告的區別，並具體說明你應該在何時提交哪些文件。

⏰ 2025年的重要截止日期：

• 年末調整： 2024年11月30日之前（具體視公司而定）
• 確定申告： 2025年2月17日 ～ 3月17日

如果手續辦理正確，平均可以收到 ¥20,000 ～ ¥100,000 的退稅。

年末調整和確定申告，有什麼不同？【一覽表比較】

首先，讓我們理解這兩種制度的基本區別。

年末調整（Nenmatsu Chosei） 是由公司代替你計算並調整稅款多退少補的制度。而 確定申告（Kakutei Shinkoku） 是你自己向稅務署申報一年所得的制度。

請透過下表確認主要區別。

項目	年末調整（Nenmatsu Chosei）	確定申告（Kakutei Shinkoku）
對象	公司職員（原則上全員）	有副業收入、年收入超2000萬日圓、想申請醫療費控除的人等
期限	11月中旬～月底（視公司而定）	2025年2月17日（週一）～3月17日（週一）
誰來做？	公司代辦	自己申報
退稅時間	隨12月或1月的薪資發放	申報後2週～2個月
提交處	就職的公司	稅務署（透過 e-Tax、郵寄或親自辦理）

基本規則：公司職員通常只需做「年末調整」。「確定申告」僅在「特殊情況」下需要。

大多數公司職員僅透過年末調整即可完成稅務手續。但是，如果你有副業或支付了高額醫療費，則需要進行確定申告。

你屬於哪一種？只需年末調整，還是需要確定申告？

請確認你屬於哪種情況。

只需「年末調整」即可的人

• 只從一家公司領取薪資
• 副業年收入在 ¥200,000 以下
• 不打算申請特殊控除（如醫療費控除、房貸控除第1年等）
• 趕上了公司的提交截止日期

符合這些條件的人，只需填寫公司分發的文件並提交即可。

「必須」進行確定申告的情況

如果符合以下任一情況，必須進行確定申告：

• 年收入在 ¥20,000,000 以上
• 副業年收入超過 ¥200,000
• 同時在兩家以上公司工作（兼職）
• 年度中途離職，且年底前未再就業
• 結束海外派駐回國，或年度中途離開日本

在這些情況下，僅靠年末調整無法完成稅金計算，因此必須自己進行確定申告。

進行確定申告能「退錢」的情況（自願）

以下情況雖然不是義務，但如果進行申報，可能會退還稅金：

• 年醫療費超過 ¥100,000（或所得的5%）
• 故鄉納稅（Furusato Nozei）捐贈了 6個以上 的自治體
• 首次申請房貸控除（僅限第1年，第2年起可透過年末調整辦理）
• 忘記做年末調整或錯過了公司的截止日期
• 忘記提交生命保險料控除證明書

特別是，錯過了年末調整的人不要放棄。只要進行確定申告（2025年2月17日～3月17日），依然可以拿到退稅。

年末調整文件的填寫方法【3種文件完全解說】

年末調整需要提交的文件主要有3種。讓我們詳細看看每種文件的填寫方法。

提交期限與流程

年末調整的一般日程如下：

• 10月下旬～11月初：公司分發文件
• 11月15日～30日：提交截止（因公司而異）
• 12月或1月：退稅金隨薪資一起發放

⚠️ 重要：如果錯過這個截止日期，你必須自己去稅務署做確定申告（2月17日～3月17日）才能拿到退稅。

請務必確認公司的截止日期，提前準備。

文件①：扶養控除等（異動）申告書

正式名稱：給與所得者的扶養控除等（異動）申告書

目的：申請基礎控除和扶養控除的必須文件。如果不提交此文件，將無法享受任何控除，稅金會變高。

主要填寫項目：

1. 姓名、住址、出生日期、個人編號（My Number）
   • 必須與在留卡 完全一致（包括空格、大小寫）。
2. 配偶資訊（已婚者）
   • 姓名、出生日期、個人編號。
   • 僅當配偶年收入在 ¥1,030,000 以下時填寫。
3. 扶養親屬資訊（你供養的家屬）
   • 孩子、父母等你在經濟上支持的家屬。
   • 控除額：每人 ¥380,000～¥630,000（取決於年齡和是否同住）。

給外國人的重要提示：

如果要將居住在海外（如台灣、香港）的家屬列為扶養對象，必須提交以下文件：

• 匯款記錄：銀行明細或匯款單（證明你在定期匯款）。
• 親屬關係證明書：出生證明、戶籍謄本等（原件+日語翻譯件）。
• 家屬的收入證明：證明家屬年收入在一定金額以下。

2023年起審查變得更加嚴格，如果文件不全將不予認定。請儘早準備。

文件②：基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書

正式名稱：給與所得者的基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

目的：申報你自己的所得和配偶的情況，以計算控除額。

主要填寫項目：

1. 你今年的預估收入額
   • 合計1月～12月的薪資單計算。
   • 填寫「所得（Shotoku）」而非「收入（Shunyu）」（收入減去給與所得控除後的金額）。
2. 配偶資訊（申請配偶者控除時）
   • 配偶年收入在 ¥1,030,000 以下，最大控除 ¥380,000。
   • 配偶年收入在 ¥1,500,000 以下，可申請配偶者特別控除。

常見錯誤： 混淆「收入」（稅前薪資）和「所得」（扣除給與所得控除後的金額）。

文件③：保險料控除申告書

正式名稱：給與所得者的保險料控除申告書

目的：申報支付的生命保險、地震保險、社會保險費（如同自己支付的部分），以獲得控除。

必須黏貼的文件： 保險公司會在10月～11月寄來「控除證明書」明信片。必須將此明信片黏貼在申告書上提交。

User Review★★★★★5/5

轉職者的追加文件

如果在年度中途換了工作，必須提交前一家公司的「源泉徵收票（Gensen Choshu Hyo）」。

這是前公司開具的「1月至離職日的薪資和納稅記錄」。如果不交給新公司，前一份工作的收入將無法合併計算，你可能會被雙重徵稅。

在 Reddit 上，有人報告說：「換工作時沒交前公司的源泉徵收票，結果多交了 ¥50,000 的稅。」

如果前公司不給開具：

• 諮詢 Hello Work。
• 向稅務署提交「源泉徵收票不交付屆出書」。

需要確定申告的人的文件準備指南

如果年末調整無法解決你的情況，就需要進行確定申告。

確定申告的期限和方法

2025年確定申告日程：

• 對象期間：2024年（令和6年）1月1日～12月31日的收入
• 申告期間：2025年2月17日（週一）～3月17日（週一）
• 提交方法：
  • e-Tax（線上）：退稅金 2～3週 到帳
  • 郵寄/親自去稅務署：退稅金 1～2個月 到帳

推薦使用 e-Tax，退稅最快。

必要文件清單

全員必須：

• 確定申告書（第一表・第二表）
• 個人編號卡（My Number Card），或（在留卡 + 通知卡）
• 銀行帳戶資訊（用於接收退稅）
• 源泉徵收票（從公司領取）

視情況追加的文件：

申請醫療費控除

• 醫療費收據（醫院、藥局等）
• 醫療費控除明細書（從國稅廳網站下載）
• 標準：年醫療費超過 ¥100,000 或所得的5%（取較低者）的部分可控除

申請海外扶養控除

• 親屬關係證明書
• 匯款記錄（必須按人頭分別匯款，不能一筆匯給一個人代表全家）

故鄉納税（6個自治體以上）

• 寄付金受領證明書（各自治體寄來）

e-Tax vs 書面提交，哪個更划算？

項目	e-Tax	書面（郵寄/親自辦理）
退稅速度	2～3週	1～2個月
提交時間	24小時隨時	僅限稅務署工作時間
所需物品	My Number卡 + 手機/電腦	列印申告書
青色申告特別控除	¥650,000	¥550,000
優點	快、方便、控除額高	無需網路環境、手寫安心

推薦：如果你有 My Number 卡，e-Tax 具有壓倒性優勢。

User Review★★★★★5/5

外國人容易踩的5個坑

總結了在日本工作的外國人需要特別注意的要點。

① 姓名拼寫錯誤（羅馬字 vs 片假名）

問題：稅務文件上的名字與在留卡或銀行帳戶不一致。

解決方法：

• 嚴格按照在留卡上的記載填寫（全大寫，姓-名順序）。
• 注意空格。
• 例如：在留卡是「WANG XIAOMING」，表格上也必須是「WANG XIAOMING」。

② 未準備海外匯款證明（人肉帶錢）

問題：很多台灣人習慣過年回家時帶現金給父母，或者私下換匯。這些方式都不能作為扶養控除的證明。

必須要求：

• 必須透過銀行或正規匯款服務（如 Wise, SBI 等）匯款。
• 必須有顯示匯款人（你）和收款人（家屬）姓名的明細單。

③ 忘記提交前職的源泉徵收票

問題：換了工作，但沒把舊公司的源泉徵收票交給新公司，導致稅金計算錯誤。

解決方法：

• 離職時務必向舊公司索取源泉徵收票。
• 儘快提交給新公司。

④ 混淆「年末調整」和「確定申告」的截止日期

問題：誤以為「截止日期是3月」，從而錯過了公司11月的年末調整截止日。

正確理解：

• 11月：提交給公司的截止日（公司幫你做）。
• 2月-3月：自己去稅務署辦理的期限。

如果錯過了11月，你就得在3月自己去跑稅務署，徒增麻煩。

⑤ 離職回國未做確定申告

問題：年度中途離職回國，卻沒有辦理稅務手續，白白損失了本應退還的稅金。

解決方法：

• 回國前：去稅務署辦理「準確定申告」。
• 回國後：指定「納稅管理人」（在日的熟人等）代為申報。
• 保留日本的銀行帳戶以接收退稅。

關於離開日本時的年金退還，請參考年金退還指南。

最大化退稅金的3個秘訣

1. 補繳國民年金也可控除

   • 如果你補繳了過去2年的未付年金，全額均可作為社會保險料控除。
   • 例如：補繳 ¥200,000，大約可退回 ¥40,000 的稅金。

2. 自助醫療稅制（Self-medication）

   • 即使醫療費不到10萬日圓，如果購買了超過 ¥12,000 的指定 OTC 藥品（藥盒上有識別標誌），也可以申請減稅。

3. 故鄉納稅實質0元負擔

   • 如果在樂天（Rakuten）大促期間捐贈，獲得的點數通常可以抵消 ¥2,000 的自付費用。
   • 詳細做法請點此

常見問題（FAQ）

Q1: 我忘記做年末調整了，錢是不是拿不回來了？

A: 不會。你仍然可以在2025年2月17日～3月17日期間，自己去稅務署做「確定申告」來拿回退稅。

Q2: 一般能退多少錢？

A: 平均 ¥20,000 ～ ¥100,000。具體取決於扶養人數、保險費等。

• 單身、有保險：約 ¥20,000 ～ ¥30,000
• 已婚、供養配偶：約 ¥50,000 ～ ¥70,000
• 供養2個孩子 + 保險：約 ¥80,000 ～ ¥100,000

Q3: 我副業（打工）賺了19萬日圓。需要確定申告嗎？

A: 如果副業所得在 ¥200,000 以下，不需要向稅務署進行所得稅的確定申告。但可能仍需向市役所申報「住民稅」。

Q4: 我沒有 My Number 卡（實體卡）怎麼辦？

A: 可以使用「在留卡 + 通知卡（紙本）」或「記載了 My Number 的住民票」代替。不過，有實體 My Number 卡辦理 e-Tax 會方便很多。

Q5: 想把海外的父母加入扶養，需要什麼？

A: 最關鍵的兩樣東西：

1. 親屬關係公證書（證明是你父母）。
2. 銀行匯款證明（證明你在供養）。注意：必須分別匯給父親和母親，不能只匯給一個人代表全家。

Q6: e-Tax 報錯，可以提交紙本版嗎？

A: 可以。你可以列印出來郵寄或直接帶去稅務署。退稅速度會慢一點，但處理結果是一樣的。

總結：遵守期限，確保拿到退稅

總結本文的重點：

黃金法則：

• 公司職員優先做「年末調整」（截止：11月）。
• 如果有副業、高額醫療費或故鄉納稅 > 6處：必須做「確定申告」（2月-3月）。
• 錯過公司截止日，可以透過確定申告「補救」。

外國人注意事項：

• 姓名必須與在留卡一致。
• 海外扶養必須有正規匯款記錄（不可人肉帶錢）。
• 換工作記得提交舊公司的源泉徵收票。

現在該做的事：

1. 確認自己是只需年末調整，還是需要確定申告。
2. 確認公司的截止日期（通常是11月）並準備文件。
3. 找出保險公司的控除證明書明信片。
4. 如果已經來不及，請在日曆上標記2月去辦理確定申告。

只要正確辦理手續，平均可以拿回 ¥20,000 ～ ¥100,000。不要讓屬於你的錢溜走了！