年末調整 vs 確定申告：日本外國人稅務完全指南

「公司叫我提交『年末調整（Nenmatsu Chosei）』的文件，這跟『確定申告（Kakutei Shinkoku）』有什麼不同？」

「兩個都要做嗎？還是只做其中一個就行？」

許多在日本工作的外國人都對這兩種制度的區別感到困惑。實際上，Reddit 上曾有人發文說：「因為錯過了公司的截止日期，我損失了 ¥66,000 的退稅金。」

在這篇文章中，我們將明確解說年末調整和確定申告的區別，並具體說明你應該在何時提交哪些文件。

⏰ 2025年的重要截止日期：

• 年末調整： 2024年11月30日之前（具體視公司而定）
• 確定申告： 2025年2月17日 ～ 3月17日

如果手續辦理正確，平均可以收到 ¥20,000 ～ ¥100,000 的退稅。

年末調整和確定申告，有什麼不同？【一覽表比較】

首先，讓我們理解這兩種制度的基本區別。

年末調整（Nenmatsu Chosei） 是由公司代替你計算並調整稅款多退少補的制度。而 確定申告（Kakutei Shinkoku） 是你自己向稅務署申報一年所得的制度。

請透過下表確認主要區別。

項目	年末調整（Nenmatsu Chosei）	確定申告（Kakutei Shinkoku）
對象	公司職員（原則上全員）	有副業收入、年收入超2000萬日圓、想申請醫療費控除的人等
期限	11月中旬～月底（視公司而定）	2025年2月17日（週一）～3月17日（週一）
誰來做？	公司代辦	自己申報
退稅時間	隨12月或1月的薪資發放	申報後2週～2個月
提交處	就職的公司	稅務署（透過 e-Tax、郵寄或親自辦理）

基本規則：公司職員通常只需做「年末調整」。「確定申告」僅在「特殊情況」下需要。

大多數公司職員僅透過年末調整即可完成稅務手續。但是，如果你有副業或支付了高額醫療費，則需要進行確定申告。

你屬於哪一種？只需年末調整，還是需要確定申告？

請確認你屬於哪種情況。

只需「年末調整」即可的人

• 只從一家公司領取薪資
• 副業年收入在 以下